За ушедший год россияне заключили более 2,5 млн договоров по программе долгосрочных сбережений. Есть вероятность, что в 2025 году такой способ накоплений станет еще более популярным. Готовятся поправки в законы, благодаря которым работодатели смогут оформлять ПДС на сотрудников. Объясняем, как это должно будет работать.
Содержание
Программа долгосрочных сбережений (ПДС) — это финансовый инструмент, появившийся в 2024 году. Он позволяет формировать накопления с участием государства, из бюджета доплачивают до 100 % взносов, но в пределах 36 000 рублей в год. Для тех, чей доход не превышает 80 000 рублей в месяц, доплата будет 1:1. При заработке 80 000 — 150 000 рублей софинанс считают 2:1, то есть надо вложить 72 000 рублей, чтобы государство добавило 36 000 рублей. При более высоких доходах для доплаты в 36 000 рублей надо вложить в четыре раза больше.
Софинансирование длится 10 лет, а программа рассчитана на 15 лет (есть возможность забрать деньги досрочно).
Все 15 лет средства инвестируются негосударственными пенсионными фондами, а после выплачиваются сразу или частями, по желанию клиентов. Можно получать налоговый вычет из расчета ваш НДФЛ от 400 000 рублей (если налог 13 % — до 52 000 рублей, при налоге 15 % — до 60 000 рублей). А еще на этот счет можно перевести свою накопительную пенсию. Размер взносов, их периодичность и регулярность выбирает вкладчик по своему желанию.
Что это значит в реальных деньгах? А вот что: 40-летний мужчина оформляет ПДС на 15 лет:
К началу 2025 года оформить программу долгосрочных сбережений можно только на себя или другого человека, но совсем скоро должен появиться еще один вариант: когда ПДС оформляется на сотрудника с участием его работодателя. Минфин готовит соответствующие поправки.
— Я надеюсь, в первом квартале следующего года предложим парламенту необходимые поправки, мы уже работаем с коллегами по этому вопросу. Надеюсь, что коллеги из Государственной Думы и Совета Федерации тоже поддержат и примут соответствующее законодательство, чтобы работодатели могли участвовать в софинансировании таких продуктов.
Иван Чебесков, замминистра финансов в ходе финансового онлайн-марафона Finversia 2024
Корпоративная ПДС — это вариант участия в программе, когда взносы сотрудника софинансирует не только государство, но и работодатель. Который, в свою очередь, получает за это преференции.
Сотрудник компании. Того, кто впоследствии получит выплаты, называют участником, а того, кто вносит деньги на счет — вкладчиком. В случае корпоративной программы сотрудник гарантировано будет участником и может быть одним из вкладчиков. Все классические бонусы ПДС — для него. Взносы на его счете будут софинансироваться государством, он сможет возвращать налог с тех денег, что перечислил сам, средства будут наследоваться и их можно будет получить досрочно в особых жизненных ситуациях.
Работодатель. Делает взносы на счета сотрудников. Ожидается, что государство не забудет поддержать бизнес за такую помощь сотрудникам. Возможно, освободят от налога на прибыль те деньги, которые юрлицо направит в НПФ. А еще предлагается не облагать сберегательные отчисления работодателей обязательными страховыми взносами. Кроме того, это повышение лояльности работников, возможность заполучить и удержать у себя ценные кадры. Причем преимущества почувствует на себе в первую очередь малый бизнес. У корпораций есть корпоративные пенсионные планы, но для небольших фирм это сложно.
— Представьте малый бизнес, работает 100 человек. Сегодня у них все хорошо, бизнес развивается, работодатель повышает зарплату, платит бонусы, страховку оформляет и делает пенсионную программу через ПДС. То есть сотрудник сам открывает счет, вносит туда условно 5 000 рублей. И работодатель вносит 5 000 рублей. А потом еще и государство софинансирует. Сотрудник должен быть счастлив. А через два-три года пришел кризис, работодатель говорит: «Коллеги, я не могу на ближайшие два года финансировать эту вашу программу долгосрочных сбережений. Я приостанавливаю финансирование. Вот когда наступят хорошие времена, мы к ней вернемся». И никакой драмы не происходит, потому что у сотрудника его ПДС остается.
Александр Зарецкий, гендиректор СберНПФ
Негосударственный пенсионный фонд. НПФ инвестирует средства и часть дохода оставляет себе. Весь логично, чем больше клиентов, тем больше денег и тем выше прибыль. И если «физик» приведет за собой максимум родственников и пару друзей, то компании, вероятно, будут оформлять ПДС на всех сотрудников.
Государство. Здесь аналогия такая же, чем больше клиентов, тем больше средств поступает в негосударственные пенсионные фонды. Которые, к слову, пачками скупают ОФЗ. А заодно государство выполняет свою социальную функцию, стимулирует граждан копить деньги, а работодателей — вводить дополнительные «плюшки» для сотрудников.
Сомнений в том, что корпоративная программа сбережений появится, нет. Минфин готовит изменения в действующие правила, негосударственные пенсионные фонды ждут этого. Ждут и работодатели: 80 % опрошенных представителей бизнеса заявили, что готовы поддерживать сотрудников, но хотят в ответ налоговые льготы.
Пока поправки о корпоративной программе не приняты, так что все нюансы станут известны позже. Но, судя по всему, предполагается, что это будет работать аналогично уже существующим корпоративным пенсионным планам.
Вообще, 15 лет срок довольно длительный даже если речь идет о личных накоплениях. А если это корпоративные сбережения? Неужели сотрудник на 15 лет привязывается к компании? Нет, увольнение не помешает в будущем получить выплаты.
Корпоративные пенсии не сгорают, если человек увольняется, но что будет с ними дальше, зависит от условий договора. Какие могут быть варианты: сотрудник при увольнении заберет выкупную сумму (часть взносов и дохода с них), за сотрудником останется счет, который станет его личным и после наступления 55/60 лет он получит прибавку к пенсии, сотрудник не только сохранит счет, но и продолжит его пополнять. Уже известно, что деньги по программе долгосрочных сбережений в случае увольнения останутся у работника.
