Программа долгосрочных сбережений в негосударственных пенсионных фондах позволяет получить налоговый вычет. Обычно в 2024 году говорят о максимальных 52 000 рублей. Но это не совсем верно, верхняя планка — 60 000 рублей и будет повышаться. А еще есть случаи, когда полученные деньги налоговая потребует вернуть обратно. Пенсия.про объясняет все детали.
Содержание
Налоговый вычет — это такой «бонус». Государство возвращает вам те деньги, которые вы заплатили по налогу на доходы физических лиц. НДФЛ платится с зарплаты, а еще после продажи имущества, выигрыша в лотерею, получения дорогого подарка, с дохода по банковским вкладам, на прибыль от продажи ценных бумаг.
Платить налог на доходы по ПДС не нужно, если сумма накоплений будет меньше 30 млн рублей.
Чаще всего налоговая ставка — 13 % от дохода. Но по некоторым доходам ставки могут отличаться, например, приз в результате рекламной акции облагается ставкой в 35 %.
Налоговый вычет положен только резидентам, то есть тем, кто прожил в России за последние 12 месяцев как минимум 183 дня.
Налоговый вычет не может быть больше той суммы, что вы заплатили по НДФЛ за год. Но может быть меньше. Государство поделило все вычеты на группы и по каждой группе установило лимит. Даже если вы заплатили налоговой 100500 млн рублей, обратно получить сможете только в пределах этого лимита. Деньги перечисляет ФНС, распоряжаться ими можно по своему усмотрению: потратить, вложить в ПДС, в банки, под подушку, куда угодно.
Налоговая льгота по программе долгосрочных сбережений относится к инвестиционным вычетам. В эту же группу входят вычеты на взносы и доход по ИИС и доход от ценных бумаг по брокерским счетам. Получить вычет по программе сбережений могут все, кто платит НДФЛ, не важно, работающий это человек или пенсионер. Причем по всем открытым договорам ПДС.
Лимит по инвестиционным вычетам — 400 000 рублей. Это значит, что НДФЛ будет рассчитываться от этой суммы и на все три актива сразу.
Максимальная сумма возврата зависит от дохода. Для большинства людей это 52 000 рублей, 13 %. Те, кто зарабатывают в год более 5 млн рублей, с этого превышения платят казне 15 %. И они могут получить возврат до 60 000 рублей. Считать будут, начиная с суммы превышения.
С 2025 года в России начнет действовать пятиступенчатая шкала налогообложения. Теперь, в зависимости от дохода, нужно будет платить от 13 % до 22 %:
Повышенная ставка будет действовать не для всего заработка, а только с суммы превышения.
Что касается инвестиционных вычетов, то по двум из них процентные ставки сохранятся, это ИИС и доходы от продажи ценных бумаг. А вот с ПДС все интереснее, можно вернуть максимум в соответствии с новой шкалой. При этом считать будут как сейчас: сначала доход по повышенной ставке, затем по обычной. Чтобы получать максимальные 88 000 рублей, зарплата должна быть более 4 млн рублей в месяц. Пожалуй, претендентов будет не очень много.
Программа долгосрочных сбережений рассчитана на 15 лет или до момента, когда участнику исполнилось 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. И предпенсионеры, и пенсионеры имеют право оформить ПДС и возвращать НДФЛ. Если, конечно, они его платят.
Но есть один важный нюанс. Закрыть счет и получить софинансирование люди старше 55/60 могут уже на следующий год после заключения договора. Но если получать налог, то нужно держать деньги определенное количество лет, иначе придется НДФЛ вернуть государству. В ближайшие годы минимальный срок — 5 лет, но постепенно он будет повышаться:
В НПФ есть не только программа долгосрочных сбережений или накопительные пенсии. В пенсионных фондах копят на свою негосударственную пенсию (это называют НПО, негосударственное пенсионное обеспечение), открывают индивидуальные пенсионные планы. С этих взносов тоже можно получить налоговый вычет. Но он входит в другую группу, в социальные вычеты. Там лимит — 150 000 рублей, то есть по этим расходам можно вернуть еще около 19 500 рублей. Но с 2025 года негосударственные пенсии попадут в ту же группу вычетов, что и ПДС. То есть на все будет один лимит в 400 000 рублей.
Вы имеете право открыть любое количество договоров долгосрочного сбережения, хоть два, хоть сто. Но НДФЛ сможете возвращать, если открыто не более трех договоров. Открыли четвертый — потеряли налоговую льготу по всем. Это кажется нелогичным, но так прописано в законе.
Возможно, в будущем будет иначе. Ранее председатель совета Национальной ассоциации пенсионных фондов Аркадий Недбай в разговоре с Пенсия.про назвал такое положение дел «несоответствием» и обозначил, что Ассоциация предлагает это изменить.
Договор по программе сбережений можно расторгнуть досрочно, но в этом случае вам вернут выкупную сумму (часть ваших взносов и дохода). Полученный НДФЛ придется выплатить обратно. Более того, если вдруг окажется, что выкупная сумма больше взносов, то с разницы придется заплатить налог на доходы.
Исключение — если деньги нужны в особых ситуациях: из-за потери кормильца или на оплату лечения из утвержденного списка. В этом варианте налоговый вычет возвращать не надо, НДФЛ также не платится.
