Получить налоговый вычет по программе долгосрочных сбережений: три схемы

За последний год по программе долгосрочных сбережений было подписано почти три миллиона договоров. Все вкладчики имеют право уже в этом году получить налоговый вычет. Способов несколько. Объясняем, как подать заявление максимально просто и когда делать это выгоднее всего.

Что за налоговый вычет и кому положен

С зарплаты и некоторых других доходов в России платится НДФЛ. Когда работодатель пообещал зарплату в 80 000 рублей, а заплатил меньше 70 000, он не обманул, а схитрил, умолчал, что 80 000 рублей это до уплаты НДФЛ. Налоговый вычет — это возможность уменьшить сумму налога на доходы физических лиц, то есть сделать так, как будто вы его не платили. Государство назначает вычеты, чтобы простимулировать некоторые расходы людей, поддержать доходы и показать, что белая зарплата куда выгоднее, чем та, что в конверте.

Налоговых вычетов много, они объединяются в группы. Родители получают за детей стандартные вычеты. После обучения или лечения можно оформить социальный вычет. Купили квартиру? Будет имущественный вычет. Индивидуальные предприниматели имеют право на профессиональные вычеты. А еще есть инвестиционные вычеты:

• со взносов в программу долгосрочных сбережений;
• по договорам ИИС;
• по доходу от продажи ценных бумаг;
• по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.

Право на налоговый вычет имеют только резиденты, то есть те, кто находился в России более 183 дней за календарный год.

Вычет по ПДС: особенности

Государство хоть и придумало 100500 вычетов, но ограничило суммы, которые готово отдать обратно налогоплательщику. По всем инвестиционным вычетам действует правило: налог возвращается с предельной базы в 400 000 рублей и по той ставке, которая применялась. В 2024 году НДФЛ платили по ставке 13 %, пока доходы не превышали 5 млн рублей в год. Если доходы были выше, то ставка с превышения составляла 15 %. Остается только посчитать, сколько это от 400 000 рублей. По программе долгосрочных сбережений в 2025 году можно вернуть:

• 52 000 рублей при ставке 13 %;
• 60 000 рублей при ставке 15 %.

Это максимальные суммы, то есть даже если вы внесли на счет 600 000 рублей, то все равно не получите больше 52 000/60 000 рублей. Зачислили меньшую сумму? Возврат будет в размере 13/15 % от этой суммы. Еще одно правило — база в 400 000 рублей действует по всем инвестиционным счетам. То есть и по ПДС, и по ИИС вместе можно вернуть не более 60 000 рублей.

Подавать заявление на возврат НДФЛ по программе долгосрочных сбережений можно каждый год. Это право есть в том числе и у пенсионеров (если, конечно, они платили НДФЛ).

Вот какие правила нужно соблюдать, чтобы получать вычет:

• вычет можно получить по взносам на личный счет и счета близких родственников
• вычет платится только с личных взносов, софинансирование от государства и перевод накопительной пенсии не учитываются;
• должно быть оформлено не более трех договоров, с четвертого договора право на вычет утрачивается по всем договорам;
• при досрочном расторжении вычеты нужно будет вернуть (не касается особых жизненных ситуаций);
• ПДС можно закрыть в 55/60 лет, не дожидаясь 15 лет с момента подписания договора. Но право на вычеты есть, если ПДС была открыта не менее пяти лет назад. С 2027 года срок будут повышать ежегодно на год, к 2031 году требование достигнет 10 лет.

Способ 1: автоматически через ФНС

Самый простой и доступный способ подать заявление на налоговый вычет по программе долгосрочных сбережений — сделать это через личный кабинет на сайте ФНС. Никаких особых знаний не нужно, процедура займет от силы пару минут:

1. Зайти в личный кабинет.
2. Найти предзаполненное заявление (налоговая сама все подготовит и впишет нужное).
3. Указать банковские реквизиты.
4. Дождаться поступления денег на счет.

Налоговая проверяет заявление до 30 суток, после чего перечисляет деньги в личный кабинет. По факту, чаще всего проверка занимает меньше недели. Но у этого варианта есть и минусы. Налоговая подготовит предзаполненное заявление, как только получит данные от фонда. Срок — до 20 марта. Пока проверка, пока перевод средств… распоряжаться своими деньгами вы сможете ближе к апрелю. То есть минус три месяца, когда их можно было бы инвестировать.

Второй недостаток — упрощенная система работает только если нужен один вычет. Например, по ПДС. Захотите вернуть налоги после лечения? Придется подавать декларацию.

Способ 2: с подачей декларации

Этот вариант посложнее, зато писать заявление можно в любой момент нового года. Помимо регистрации на сайте ФНС понадобится также электронная подпись, ее можно оформить в личном кабинете, процесс выпуска займет от получаса до суток.

1. Запросить у работодателя справку о доходах, подготовить документы с другими источниками дохода, если они были.
2. В личном кабинете на сайте ФНС выбрать пункт «Жизненные ситуации», далее «Подать декларацию 3-НДФЛ»
3. Заполнить раздел «Доходы» с указанием кодов доходов и сумм.
4. Выбрать нужные вычеты.
5. Указать банковские реквизиты.
6. Приложить документы, подтверждающие взносы. В форме для заполнения будут сведения о том, что налоговая хочет получить.
7. Подписать заявление электронной подписью. Она представляет собой код, нужно будет ввести цифры в поле.
8. Подождать 30 дней или меньше и получить деньги.
9. Или вместо денег получить отказ. Или звонок от налоговой с указанием, каких документов не хватило.

Таким способом вернуть уплаченный налог можно гораздо быстрее. Но нужно будет подождать, пока бухгалтерия даст справку, связаться с фондом, собрать другие документы, а еще желательно не запутаться и не ошибиться. Если допустите ошибку и налоговая вернет вам лишнее, виноваты будете вы, несмотря на то, что ФНС 30 дней проверяла вашу декларацию.

Способ 3: через работодателя

С 1 января 2025 года возвращать налог со взносов по программе долгосрочных сбережений можно через работодателя. Это самый быстрый способ получения денег: если в остальных двух случаях нужно ждать год, то в этом заявление пишется уже в следующем месяце после платежа. Для вкладчика все очень просто: ваша задача подать заявление в бухгалтерию. НДФЛ будет возвращаться вместе с зарплатой, то есть на карту будет приходить «повышенная» зарплата.

Чтобы взносы удерживал работодатель, опять таки, нужно написать заявление в бухгалтерию. Если вы работаете в компании, которая оформляет корпоративные пенсии в определенном НПФ, вероятно, там уже будет соответствующий бланк для заполнения.

Главный плюс такого способа — все очень просто и очень быстро. Ну а минус — если передумали делать взносы или решили изменить их размер, придется снова идти в бухгалтерию. Инвестировать весь год 36 000 рублей и только 31 декабря закинуть деньги в ПДС, тоже не выйдет.

Что в итоге

1. Программа долгосрочных сбережений позволяет вернуть до 60 000 рублей в год, в зависимости от уплаченного НДФЛ.
2. Вычет по ПДС инвестиционный, как и вычет по ИИС, предельная сумма к возврату у них единая.
3. Досрочное прекращение договора по ПДС = возврат уже выплаченного налога. Есть и другие случаи, когда государство потребует деньги назад или просто откажет в следующих выплатах.
4. Вернуть налоговый вычет можно тремя способами: самостоятельно подать декларацию, оформить вычет через работодателя или сделать возврат в упрощенном порядке на сайте налоговой.
5. Вычет через работодателя позволяет забрать налог в следующем месяце, но доступен не всем.
6. Возврат через декларацию самый сложный, но оперативный.
7. Дольше всего деньги ждать при упрощенном порядке, зато это легко, просто и доступно всем.