Anonymous
13.08.2024 4:58
Могу предложить зайти на сайт, на котором есть много статей по этому вопросу.
Программу долгосрочных сбережений (ПДС) постоянно дорабатывают, вносят уточнения и изменения. Банк России и Министерство финансов опубликовали разъяснения нюансов госпрограммы, уточнили, кому, по мнению этих главных для ПДС ведомств, должно быть выгодно использование этого накопительного инструмента и какие особенности программы стоит учитывать клиентам НПФ при открытии счета.
Содержание
Специалисты ЦБ и Минфина перечислили обсуждаемые клиентами НПФ и самими чиновниками слабые места ПДС:
Вот как чиновники стараются развечать мифы, формирующиеся вокруг программы долгосрочных сбережений.
На самом деле, программа разработана для всех россиян, которые хотят сформировать капитал. Целью может быть не только дополнительная выплата на пенсии, но и пассивный доход к середине жизни. Максимальный срок действия срока договора до его завершения — 15 лет.
То есть, например, если сейчас 40-летняя женщина откроет ПДС, то накопления получит в 55 лет — близко к пенсионному возрасту. Тем самым повысив уровень благосостояния, чтобы меньше работать, подстрахуется на случай потери работы в предпенсионном возрасте и других форс-мажоров, связанных со снижением дохода.
Если договор заключит 18-летний студент, то в 33 года он сможет начать получать дополнительные деньги от НПФ к текущему заработку — станет «молодым пенсионером». Такие выплаты способны сократить финансовую нагрузку, а единовременно снятая со счета сумма — помочь сделать какую-то важную покупку либо использоваться при инвестициях. При этом карьера молодого человека будет только развиваться, а активный доход расти.
Сейчас, после увеличения сроков софинансирования государством с трех до десяти лет, программа стала значительно интереснее для людей любого возраста и дохода, уверены Минфин и ЦБ.
При этом интересна разным категориям клиентов НПФ по-своему. В зависимости от возраста, дохода, уровня финансовой грамотности и жизненных целей. Например, согласно подробным разъяснениям Минфина, ПДС можно открыть и детям.
«Если родители начнут вносить по 3 000 рублей ежемесячно на ПДС с рождения ребенка, то к его 15-летию на счету накопится около 1,9 млн рублей, при этом реальные затраты родителей составят примерно 540 000 рублей», — подсчитали в Минфине.
Однако о возможностях «детских счетов ПДС» знает не так много людей, в том числе финансовые консультанты, говорит генеральный директор Ассоциации развития финансовой грамотности (АРФГ) Вениамин Каганов. На сайтах НПФ можно встретить надпись: «минимальный возраст для участия в программе — 14 лет».
«Возможно, это связано с требованием указывать полные паспортные данные участника программы. Но Минфин конкретизировал, что договор можно заключить в пользу ребенка любого возраста, что позволяет стать участником ПДС даже до получения паспорта в 14 лет», — пояснил Вениамин Каганов.
Вступление в программу долгосрочных сбережений (ПДС) не ограничено по количеству раз.
Подписание соглашения с НПФ возможно без установленного максимального возраста или ограничений в количестве договоров. Сбережения можно формировать не только в собственную пользу, но и в пользу близких родственников: детей, мужа, жены, родителей, братьев или сестер, бабушек и дедушек.
В случае если открыть счет на другое лицо, налогового вычета на взносы не будет. Выплаты будут облагаться подоходным налогом.
Софинансирование взносов ПДС из госбюджета предусмотрено на десять лет с момента первого пополнения счета. Но изначально было, действительно, на три года. Это не миф, программу доработали.
Если в разное время открыть несколько счетов с ПДС, доплата будет приходить на каждый из них не более суммы общего лимита.
Для получения государственных взносов необходимо планировать регулярные вложения в программу — не менее 2 000 рублей за год. Максимальная дополнительная выплата от государства составит 36 000 рублей в год независимо от количества заключенных договоров ПДС.
За три года от государства можно было получить не более 108 000 рублей. После увеличения софинансирования до десяти лет — реально получить 360 000 рублей.
Важно! В величину взносов для софинансирования не включаются средства пенсионных накоплений, переведенные из системы ОПС, а также деньги, полученные из другого НПФ при прекращении действия договора или расторжении.
Софинансирование от государства действительно зависит от доходов по принципу: чем выше доход, тем меньше процент выгоды. Условия для участников с доходом в 80 001 рубль в год сейчас хуже, чем у тех, кто зарабатывает 79 999 рублей. Например, клиент с доходом свыше 80 000 рублей должен ежегодно откладывать 72 000 рублей, чтобы получить от государства 36 000 рублей — 1:2 или 50 % от вложений.
Для клиента с доходом менее 80 000 рублей достаточно 36 000 рублей — 1:1 или 100 % от вложений.
Тем, чьи доходы будут от 150 001 рубля, потребуется внести 144 000 рублей, чтобы от государства получить все те же 36 000, — 1:4 или 25 % от вложений. Таким образом, софинансирование может составлять от 25 % до 100 % от взноса, в зависимости от дохода.
При этом в июле 2024 года произошли изменения налоговой шкалы. Она расширилась с 13 % до 22 %. После 2025 года гражданам с высокими доходами можно будет за счет налогов вернуть больше средств, чем тем, кто получит софинансирование. Сумма по налоговому вычету может дойти до 88 000 рублей. Налоговый вычет можно будет получать ежегодно.
До 1 января 2025 года гражданин может воспользоваться социальным налоговым вычетом в отношении уплаченных пенсионных взносов по договору НПО. Социальный налоговый вычет может составлять от 19 500 рублей с уплаченных взносов до 150 000 рублей в год.
Инвестиции по ПДС подлежат контролю Банка России. Накопления, внесенные гражданами в программу долгосрочных сбережений, учитываются как часть пенсионных резервов.
Полученные по Программе средства НПФ будут вкладывать в государственные ценные бумаги (ОФЗ), корпоративные облигации, акции и прочие финансовые инструменты. НПФ должны обеспечить безубыточность инвестиций для своих клиентов. Средства клиентов отделены от собственных средств НПФ в специальные портфели и не могут использоваться фондом в собственных интересах (например, для выплаты премии своим работникам).
Центробанк
Согласно действующим нормам, негосударственные пенсионные фонды ограничены в возможности вкладывать средства клиентов в финансовые инструменты высокого риска. Рисковых вложений должно быть не более 10 % портфеля. В основном к низкорисковым активам относятся облигации федерального займа (ОФЗ), инфраструктурные облигации, облигации российских компаний.
В первом квартале 2024 года негосударственные пенсионные фонды получили среднегодовую доходность накоплений на уровне 9,7 % годовых, а пенсионные резервы показали доходность 7,5 % годовых.
Негосударственные пенсионные фонды обязаны возмещать убытки от неудачных инвестиций за свой счет. Проверки баланса клиентского счета проводятся в соответствии с договором, с возможным пополнением счета фондом в случае отрицательных значений. Отчет о доходах от инвестиций можно запрашивать ежегодно или посмотреть онлайн в личном кабинете.
Негосударственный пенсионный фонд берет на себя ответственность за управление инвестициями, что позволяет избежать необходимости самостоятельного изучения всех тонкостей финансового рынка, выбора подходящих инструментов и беспокойства о правильности принимаемых решений.
Участие в долгосрочных сбережениях сугубо добровольное, это необязательная программа. Клиенты НПФ могут вносить добровольные взносы по своему усмотрению: любые суммы и периодичность, но не менее 2 000 в год, если есть желание получать софинансирование.
Накопительная пенсия формировалась с 2002 по 2013 год у работников за счет перечислений работодателей. Нужно было быть официально трудоустроенным. Работодатель отправлял накопительную пенсию сотрудника — 6 % от его заработка. Сотрудник решал: оставлять накопления в СФР под управлением ВЭБ.РФ или заключить договор с НПФ. С 2014 года накопительная пенсия продолжает формироваться, но уже по инициативе и за счет добровольных взносов самих граждан и добровольных отчислений работодателей.
Для участия в долгосрочных сбережениях необходимо заключить договор с НПФ. Также предусмотрена возможность заключения договоров для третьих лиц. В отличие от накопительной пенсии, которая формировалась только работодателем для работника.
Накопления с ПДС доступны к выплате через 15 лет или при достижении определенного возраста, а вот накопительную пенсию оформят только при достижении 55 лет женщинам и 60 лет мужчинам.
Накопительная пенсия 2002–2013 не подразумевала софинансирования государства и налоговых льгот.
Наоборот, у людей появляется шанс перенести замороженные накопленные средства в ПДС. Важно: деньги могут быть переведены только в один пенсионный фонд, делить сумму между счетами в разных нельзя.
Накопленную пенсию с помощью ПДС можно будет получить через 15 лет или по достижении дореформенной планки пенсионного возраста: 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин. С 1 июля 2024 года для получения всего накопленного одной суммой — размер ежемесячных выплат должен быть ниже 10 % от уровня прожиточного минимума пенсионера. Если выше, положена ежемесячная или пожизненная выплата.
Если участник ПДС хочет начать получать накопленное равными частями помесячно, то можно, например, договориться с пенсионным фондом разбить причитающуюся сумму на 120 частей и получать регулярные выплаты в течение десяти лет. НПФ может установить лимит суммы ежемесячных выплат, на который не сможет повлиять участник программы. В случае пожизненных выплат в расчет будет браться показатель ожидаемой продолжительности жизни. Эту цифру каждый НПФ вправе рассчитать самостоятельно.
Для снижения рисков потери инвестиционного дохода важно разобраться в процессах перевода денег, которых два:
Существует три способа перевода пенсионных накоплений между разными фондами:
Если в формировании накопительной пенсии (с 2002 по 2014 год) использовался маткапитал, он будет возвращен обратно в СФР для использования в иных целях. Например, на покупку квартиры или образование.
Вывод средств со счета в НПФ с ПДС возможен в случае «возникновения трудных жизненных ситуаций», таких как потеря кормильца или дорогостоящее лечение. Перечень видов лечения утвержден распоряжением правительства. Если потребуется забрать личные средства без уважительных причин раньше срока окончания договора, деньги НПФ будут возвращены выкупной суммой. То есть НПФ будет вправе взять пеню, не выдавать инвестдоход и так далее. Порядок возврата средств прописывается в договоре ПДС. В рамках программы, если с момента подписания договора прошло менее семи лет, будут пени. Если больше семи лет, то все должно пройти без потерь. Налоговый вычет также нужно будет вернуть с пени, которые будут рассчитаны на основе пропуска срока уплаты подоходного налога.
Страхование взносов есть, и оно обеспечивает защиту накоплений россиян от проблем негосударственного пенсионного фонда. В случае ликвидации НПФ Агентство по страхованию вкладов (АСВ) компенсирует участникам программы средства в размере до 2,8 млн рублей. Это вдвое больше, чем максимальная компенсация по депозитам в банках. Все долгосрочные счета страхуются отдельно: каждый на сумму до 2,8 млн рублей.
Размер гарантированного обеспечения по программе может быть даже больше. Если человек перевел свои средства из пенсионных накоплений, потолок компенсации увеличивается на эту сумму и на величину софинансирования взносов со стороны государства.
Если фонд обанкротится во время выплат, деньги продолжат приходить от фонда-правопреемника. АСВ обязано перевести сбережения в другой НПФ на конкурсной основе. При этом гарантированные ежемесячные выплаты не смогут превысить лимит в четыре социальные пенсии по старости.
Средства, накопленные гражданами в рамках ПДС, могут быть унаследованы в полном объеме за вычетом уже выплаченных сумм. Однако если участнику уже назначена пожизненная периодическая выплата, выплат наследникам не видать.
Назначить наследника можно уже при заключении договора, и это необязательно должен быть член семьи. Если никого не указать, наследование будет в порядке очередности:
Выплата должна осуществляться правопреемникам при обращении в течение шести месяцев со дня смерти участника ПДС. Порядок выплаты прописан в договоре долгосрочных сбережений.
Участники программы могут воспользоваться двумя налоговыми вычетами: вычетом по взносам и вычетом по доходу. Вычет по взносам позволяет вернуть уплаченный НДФЛ с дохода, инвестированного в долгосрочные сбережения. Вычет по доходу позволяет избежать удержания налога с выплат, полученных от негосударственных пенсионных фондов, — даже без официального дохода.
Для получения обоих вычетов гражданину необходимо иметь не более трех договоров долгосрочных сбережений. При открытии четвертого участник ПДС теряет право на возмещение налога по уже заключенным договорам. При смене НПФ и переводе средств между счетами дополнительный счет не влияет на выплаты.
Важно помнить: налоговый вычет возможен даже при наличии более трех счетов, если они были закрыты до подачи налоговой декларации и не пополнялись.
Стоит отметить, что для права на налоговый вычет необходимо не снимать средства с пенсионного счета в течение определенного количества лет после достижения планки возраста: 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. В противном случае вычет не предоставляется.
Сроки открытия и удержания средств на счете составляют пять лет с 2024 по 2026 год, шесть лет в 2027 году, семь лет в 2028 году, восемь лет в 2029 году, девять лет в 2030 году и десять лет в 2031 году.
Для избежания уплаты НДФЛ надо не превышать общую сумму выплат в размере 30 млн рублей в год по всем счетам долгосрочного накопления. А также важно контролировать инвестиционный доход в пределах 30 млн рублей на одном ПДС за все время получения выплат.
Также не облагаются НДФЛ выплаты по договору долгосрочных сбережений для оплаты дорогостоящего лечения, направляемые фондом по поручению клиента в оказывающую услуги медицинскую организацию (или несколько организаций).
На 1 августа в списке Центробанка 35 НПФ, из них 28 — операторы долгосрочных сберегательных программ. Это и крупные, и небольшие фонды. Также стали появляться абсолютно новые НПФ, например, «Тинькофф Пенсия» и фонд Совкомбанка.
Государственная корпорация ВЭБ.РФ также намерена создать собственный негосударственный пенсионный фонд. Фактически этот НПФ, правда, будет подконтролен Банку России. Сейчас ВЭБ.РФ как управляющая компания уже распоряжается пенсионными накоплениями граждан — так называемых «молчунов», не выбравших для формирования накопительной части пенсии НПФ. Размер этих средств превышает 2 трлн рублей. Их собираются перевести в собственный НПФ госкорпорации.
Информация об участии фонда в ПДС есть на сайте у организации «Национальная ассоциация негосударственных пенсионных фондов» и на Госуслугах.
При выборе подходящего фонда важно проанализировать данные о доходности, рейтинге надежности и клиентоориентированности: обратившись в офис НПФ или воспользовавшись личным кабинетом на сайте фонда.
Нет особых привилегий для отдельных фондов перед другими. Клиент сам выбирает НПФ для сотрудничества и может сравнивать условия. Индивидуальная доходность каждого фонда различается из-за выбранных стратегий инвестирования.
На сайтах НПФ доступны онлайн-калькуляторы, позволяющие оценить возможный размер инвестиционного дохода по долгосрочным накоплениям. У нас, на портале «Пенсия.про», есть общий, универсальный калькулятор.
Есть отличия по срокам выплат. Например, у НПФ Сбербанка выплаты начинаются через пять лет, у НПФ «Достойное будущее» — через пять и не более 20 лет, а у НПФ «Газфонд пенсионные накопления» — от трех лет. «Национальный НПФ» оформляет выплаты на два года и пять лет после окончания периода взносов по ПДС, а у НПФ «ВТБ Пенсионный фонд» — выплаты не менее десяти лет.
После процедуры личного отбора фонда необходимо заключить специальный договор на долгосрочные сбережения и начать вносить добровольные взносы. В большинстве случаев договор заключается удаленно через сайт или приложение НПФ. Для идентификации могут потребоваться учетная запись на Госуслугах или паспорт.
Основные тонкости связаны с переводом накопительной части пенсии. Сбережения переводятся в качестве добровольных взносов. Сумму накопительной пенсии, а также место ее хранения — НПФ или СФР, можно узнать на Госуслугах, на сайте СФР, лично в СФР или МФЦ, получив выписку из индивидуального лицевого счета.
Систему долгосрочных сбережений власти активно модернизируют и совершенствуют. Вот на что сейчас стоит обратить внимание в ожидании изменения госпрограммы:
