Пенсионерам в России положены налоговые льготы для оплаты налогов на имущество, землю и транспорт. А еще льготы распространяются на предпенсионеров. Пенсия.про объясняет, за что в 2024 году платить точно не нужно, а к уплате каких налогов пенсионеры должны быть готовы.
Содержание
На федеральном уровне пенсионеры освобождаются от налога на имущество: всего на один объект недвижимости, такой как квартира, комната, дом, гараж, дача или мастерская. В случае наличия двух и более объектов в одной из категорий, нужно будет уплатить налог за все, кроме одного, который можно выбрать.
Например, если у пенсионера есть один дом, одна квартира и один гараж, он не будет платить налог ни за один из них. Но если у него две квартиры, то на одну из них придется заплатить налог.
Пенсионер может самостоятельно выбрать объект, на который распространяется освобождение от налога, предоставив уведомление в налоговую инспекцию до 31 декабря года, за который начисляется налог. Уведомление по налоговым обязательствам за 2024 год следует подать до 31 декабря 2024 года.
В случае игнорирования уведомления о выборе освобождения от налога по объектам недвижимости, ФНС автоматически применит льготу к объекту с наибольшим налоговым бременем.
Кроме того, муниципальные органы власти могут полностью освободить пенсионеров от уплаты имущественного налога, имея соответствующие полномочия.
У пенсионеров также существуют льготы по налогу на землю, но они распространяются только на участки площадью до шести соток. В случае если участок превышает этот лимит, необходимо оплачивать налог лишь за ту часть земли, которая сверх льготного норматива. Например, если у пенсионера есть десять соток земли, то налог будет взиматься только за четыре сотки из них.
Региональные и местные органы власти имеют возможность расширять допустимые льготы по земельному налогу. В Санкт-Петербурге пенсионеры и лица, подходящие к пенсии, освобождаются от уплаты налога на один участок, размером не более 25 соток.
Полный перечень льгот, предоставляемых в каждом регионе в отношении налогов на имущество, можно найти на официальном сайте налоговой службы в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Льготы по транспортному налогу являются региональными и местными, а не федеральными. Они доступны пенсионерам лишь в ограниченном числе регионов и часто связаны с определенными условиями.
В Москве не предусмотрены льготы для пенсионеров-владельцев автомобилей, однако другие категории граждан, среди которых многие уже пенсионеры, могут воспользоваться специальными льготами.
В столице освобождение от уплаты транспортного налога для автомобилей мощностью до 200 л.с. распространяется на следующие группы граждан:
В Санкт-Петербурге все пенсионеры и предпенсионеры освобождаются от уплаты транспортного налога за мотоциклы, мотороллеры, один автомобиль мощностью до 150 л.с., катера и моторные лодки мощностью не превышающей 30 л.с.
В Мурманской области — 1 рубль налог на автомобиль мощностью 100 л.с. или лодку до 20 л.с. для пенсионеров ОВД, пожарных, пенсионеров Росгвардии от 60 лет мужчины и 55 лет женщины. Если автомобиль мощностью от 100 до 150 л.с., то 1,5 рубля. Герои Советского союза и ветераны ВОВ освобождаются полностью от транспортного налога.
В Тверской области владельцы легковых автомобилей, в том числе пенсионеры, марок ГАЗ, ВАЗ, УАЗ, ИЖ, «Москвич», «Таврия», «Запорожец», «Ока», «ЛуАЗ» с мощностью двигателя до 100 л.с. платят 50 % налога.
Государственные пенсии, включая пенсии по старости, по инвалидности и по случаю потери кормильца, не подлежат уплате НДФЛ.
Однако другие источники доходов, такие как заработная плата и доходы от аренды недвижимости, все еще облагаются налогом на доходы физических лиц.
В случае наличия у пенсионера депозит в российском банке, ему также придется уплатить НДФЛ с полученных процентов за 2024 год. При этом проценты за предыдущие два года освобождаются от налогообложения.
Пенсионеру не требуется самостоятельно декларировать процентный доход по депозитам. Налоговая служба направляет уведомление с суммой НДФЛ на основании данных, предоставленных банками. Налог за 2024 год должен быть уплачен не позднее 1 декабря 2025 года.
Тем не менее, у пенсионеров, которые продолжают работать или имеют другие источники дохода, облагаемые 13 % НДФЛ, есть особая возможность вернуть налог при получении имущественного вычета за расходы на приобретение жилья. Данный вычет позволяет пенсионерам вернуть уплаченный налог не только за текущий год, но и за три предыдущих года от покупки жилья. Это означает, что пенсионер может вернуть уплаченный НДФЛ за последние четыре года. Такая привилегия не предоставляется другим категориям налогоплательщиков.
К примеру, работающий пенсионер в 2023 году приобрел квартиру за 2 100 000 рублей. С ежегодного дохода заработной платы у него было удержано 50 000 рублей НДФЛ. В предыдущие годы пенсионер не пользовался вычетом по расходам на жилье.
Для получения максимальной суммы возврата НДФЛ в размере 260 000 рублей за уплаченный налог пенсионеру необходимо подать декларацию не только за 2023 год, но и за предыдущие три года – 2022, 2021 и 2020 годы.
Для проверки правильности учета налоговых льгот рекомендуется внимательно изучить налоговое уведомление и проверить раздел «Размер налоговых льгот»".
Если вы обнаружите пустой раздел о льготах при наличии таковых, необходимо обратиться в налоговую для пересчета.
Вы можете подать заявление на предоставление льготы через личный кабинет налогоплательщика, выбрав раздел «Обратиться в налоговую» и затем «Оформить льготу», либо обратиться в Многофункциональный центр или лично в налоговую по месту жительства.
Не забудьте подготовить необходимые документы для подтверждения льготы.
Важно! Льготы для пенсионеров автоматически рассчитываются налоговой, стоит подавать заявление только в случае если льготы не учтены.
Если прошел месяц с момента обращения в налоговую службу, но уведомления о назначении льготы так и не поступило, следует рассмотреть возможные причины задержки: нарушение установленных сроков для ответа и пересчета, а также ошибки в заполнении форм и документов.
Сразу в суды обращаться не нужно, лучше написать обращение на сайте налоговой и там быстро среагируют, отправят вам подробный ответ с перечислением причин задержки сроков, а также опишут порядок действий, чтобы процесс ускорить.
