Согласно законодательству России, индивидуальные предприниматели имеют право на получение государственной пенсии по достижении пенсионного возраста. Однако это право ограничено тем, что пенсия для предпринимателей в большинстве случаев составляет минимальный размер. Это вызывает недовольство у многих, учитывая то, что ИП также выплачивают пенсионные взносы, формируют страховой стаж и участвуют в системе социального обеспечения. Почему так происходит и как увеличить будущие пенсионные выплаты — объясняем
Содержание
При расчете пенсии для индивидуальных предпринимателей, Социальный фонд России (СФР) учитывает несколько ключевых параметров:
Как обстоят дела с взносами на обязательное пенсионное страхование (ОПС) для ИП? Для работающих граждан расчеты по ОПС осуществляет работодатель. В случае с индивидуальными предпринимателями, они обязаны оплачивать взносы самостоятельно. Для нанимаемых рабочих ставка составляет 22% от заработка, в то время как у ИП установлена фиксированная сумма для взносов на ОПС и обязательное медицинское страхование (ОМС).
Важно помнить! ИП должны соблюдать обязательный общий размер взносов, независимо от наличия у них доходов. Эта сумма не зависит от вида деятельности, наличия сотрудников или временной остановки бизнеса.
Заплатить взнос за 2024 год нужно не позднее 31 декабря 2024 года.
В 2024 году общий взнос составляет 49 500 рублей. Все взносы ИП уплачивают единой платежкой.
Еще для ИП дополнительно установлены процентные страховые взносы на ОПС, которые зависят от размера полученного предпринимателем дохода. Их нужно уплатить, если выручка превысила 300 000 рублей в год. Взносы составляют 1 % суммы превышения доходов над лимитом.
Пример, ИП Капустин Жора получил доход за 2024 год в размере 1,5 млн рублей. Следовательно, ему необходимо заплатить не только взносы на ОПС в фиксированном размере, но и дополнительные однопроцентные взносы:
(1 500 000 рублей — 300 000)* 1 % = 12 000 рублей. Эту сумму необходимо уплатить помимо взноса ИП за 2024 год.
Следовательно, 49 500 рублей+12 000 рублей = 61 500 рублей.
1 % с суммы превышения дохода над лимитом необходимо перечислить не позднее 1 июля года, следующего за отчетным, то есть 12 000 рублей, а 49 500 рублей до конца текущего года.
При неуплате ИП страховых взносов в бюджет СФР периоды осуществления предпринимательской деятельности в страховой стаж не засчитываются. А в случае прекращения деятельности страхователя до 31 декабря в страховой стаж будет включен только фактический период деятельности.
Чтобы посчитать, сколько платить взносов, можно воспользоваться калькулятором на сайте налоговой службы:
Итог расчета, в зависимости от суммы дохода ИП. В расчете указана сумма 500 000 рублей, от нее подсчитаны взносы:
В соответствии со статьей 146 Бюджетного кодекса Российской Федерации страховые взносы на ОПС, на ОМС в совокупном фиксированном размере зачисляются в бюджеты государственных внебюджетных фондов по следующим нормативам: СФР – 80,1078 % и ФОМС – 19,8922 %.
Важно! В случае прекращения деятельности уплата страховых взносов должна быть произведена не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе.
По закону в России индивидуальные предприниматели выходят на пенсию в том же возрасте, что и остальные граждане без дополнительных льгот в 2024 году — женщины в 58 лет, мужчины в 63 года, с 2028 года — женщины в 60 лет, мужчины в 65 лет.
Размер пенсии ИП зависит от пенсионных баллов, которые накопил предприниматель, также как у граждан в найме. За каждый год работы и уплаты взносов начисляют баллы или, как их по-другому называют, — индивидуальные пенсионные коэффициенты (ИПК).
Сначала ИП нужно узнать, сколько накоплено баллов. Эта информация доступна через личный кабинет на сайте СФР, личный кабинет портала «Госуслуг» и при личном посещении отделений СФР либо МФЦ. Кроме этого, примерное число баллов и предполагаемую пенсию можно рассчитать на специальном калькуляторе.
У каждого балла есть стоимость — ее ежегодно определяет государство. В 2024 году стоимость пенсионного балла составит 133,05 рубля. Для выхода на пенсию в 2024 году сумма пенсионных баллов должна быть не меньше 28,2. Минимальный ИПК ежегодно будет повышаться, пока в 2025 году не достигнет 30.
Минимальный стаж для выхода на пенсию в 2024 году — 15 лет.
Формула расчета:
Пенсия ИП = (Накопленные баллы (ИПК) * Стоимость балла) + Фиксированная выплата.
Фиксированная выплата в 2024 году составляет 8 134,88 рублей.
Получается, что минимальная сумма страховой пенсии по старости в 2024 году: 28,2 ×133,05 + 8 134,88 = 11 886,89 рублей.
Если эта сумма меньше прожиточного минимума для пенсионеров, установленного в регионе проживания, государство доплатит разницу. То есть пенсия предпринимателя должна быть равна прожиточному минимуму или быть больше него.
Если индивидуальный предприниматель наберет достаточное количество баллов, но не наберет необходимого страхового стажа, то в таком случае он имеет право только на социальную пенсию по старости и доплату от государства до уровня прожиточного минимума в данном регионе. Социальная пенсия по старости назначается через пять лет после достижения пенсионного возраста.
Баллы можно начислять индивидуальному предпринимателю не только за уплату взносов. Существуют определенные периоды и ситуации, в течение которых ИП могут накапливать стаж и получать за это баллы. К ним относятся:
Важно помнить! Необходимо уведомить налоговую об этих ситуациях – подать заявление об освобождении от уплаты страховых взносов через портал ФНС или лично, предоставив соответствующие документы.
Для того чтобы оформить страховую пенсию как индивидуальный предприниматель, вам необходимо подать заявление в Социальный фонд. Это можно удобно сделать через личный кабинет на официальном сайте СФР.
Шаги для подачи заявления:
1. Перейдите в раздел «Пенсии» и выберите «Подать заявление о назначении пенсии»:
2. Заполните анкету и предоставьте все необходимые сведения.
3. Укажите тип пенсии: страховая пенсия по старости:
4. Подтвердите ваши данные и выберите способ информирования о статусе рассмотрения заявления.
5. После этого нажмите кнопку «Сформировать заявление», и оно будет автоматически отправлено в Социальный фонд. В случае полного соответствия условиям, дополнительные документы, подтверждающие необходимость назначения пенсии, не потребуются.
В течение 10 дней заявление будет принято к рассмотрению. В случае положительного решения, произойдет оформление пенсии. Первый платеж будет выплачен уже в следующем месяце. В случае несоответствия требованиям, возможно отсутствие необходимого стажа или баллов, с вами свяжутся из СФР для последующих инструкций. Например, попросят предоставить дополнительные документы, если ваши данные с данными СФР расходятся.
Документы, подтверждающие периоды предпринимательской деятельности (страховой стаж): свидетельство о регистрации в качестве ИП и начале предпринимательской деятельности и свидетельство об окончании деятельности индивидуального предпринимателя.
Важно удостовериться в документальном подтверждении факта проведения предпринимательской деятельности в районах Крайнего Севера и аналогичных местах.
В России индивидуальные предприниматели, ведущие свою деятельность и честно уплачивающие взносы в Социальный фонд, получают пенсию, которая чаще всего оказывается меньше, чем пенсия наемных сотрудников. Это происходит из-за того, что работодатели уплачивают ставку в 22 % от заработной платы на ОПС для своих сотрудников, что больше, чем фиксированный размер взносов для ИП. Кроме того, наемному сотруднику максимально начисляется 10 пенсионных баллов в год, в то время как ИП — всего лишь семь.
Если вы обнаружили, что ваша пенсия как ИП близка к минимуму, то существует несколько способов увеличения ее на государственном уровне:
Кроме того, пенсия для ИП также будет индексирована, если человек приостановил свою деятельность.
Если гражданин продолжает заниматься предпринимательством, работает в найме или по гражданско-правовому договору, его пенсия в качестве индивидуального предпринимателя не подлежит индексации. Только после того, как человек прекращает свою деятельность в качестве индивидуального предпринимателя или увольняется, информация поступает в Социальный фонд России, и пенсия пересчитывается без необходимости подачи заявления.
