Кешбэк от государства: как получить софинансирование по договору долгосрочных сбережений

Программа долгосрочных сбережений позволяет, заключив договор с пенсионным фондом, десять лет подряд ежегодно получать от государства до 36 000 рублей. Но когда и как именно придут эти деньги? Какие требования Минфин предъявляет к получателю? Какая система начисления государственного кешбэка действует для тех, кому скоро на заслуженный отдых — так называемых предпенсионеров? Объясняем все в деталях.

Что за кешбэк от государства: базовые принципы

Программа долгосрочных сбережений — вариант копить, рассчитывая на деньги из госбюджета. Способ доступен для всех совершеннолетних. Работает так: вы подписываете договор с негосударственным пенсионным фондом, периодически делаете взносы, государство добавляет в вашу копилку от себя, НПФ инвестирует все эти деньги. Через 15 лет или при наступлении предпенсионного возраста НПФ выплатит вам все накопленное сразу или будет платить частями на протяжении нескольких лет. Попутно можно получать налоговый вычет до 52 000 рублей в год и заодно вложить на счет с ПДС свою накопительную пенсию. 

Сколько будет добавлять государство? Это зависит от того, сколько внесете вы и какой у вас доход. Общее ограничение — максимум 36 000 рублей в год на протяжении 10 лет. Базовые принципы такие:

1. При вашем доходе до 80 000 в месяц. План 1:1: на каждую вашу 1 000 рублей государство добавит 1 000 рублей. Максимум можно внести 36 000 рублей в год.
2. При вашем доходе от 80 000 и одной копейке до 150 000 рублей. План 2:1: на каждую вашу 1 000 рублей государство добавит 500 рублей. Максимум можно внести 72 000 рублей в год. 
3. При вашем доходе от 150 000 рублей и одной копейке. План 4:1: на каждую вашу 1 000 рублей государство добавит 250 рублей. Максимум можно внести 144 000 рублей в год. 

Доход: что учитывается

Программа долгосрочных сбережений начала действовать с 2024 года. Пока государственное софинансирование не перечислялось еще никому, это сделают в следующем году по счетам, открытым в этом году.

Да, если не учесть все свои доходы сейчас, в следующем году можно получить неприятный сюрприз. Например, нашему удивленному герою начислят кешбэк в два раза меньше, чем он посчитал сам. Потому что у государства другие правила. Вот как учитывают основные доходы:

1. Зарплата. Для расчета размера софинансирования берется не та сумма, что пришла на карту, а та, что была начислена, то есть до вычета налога. К чеку на карте надо прибавить 13 %. Премии в доход учитываются. Если вкладчик трудоустроен в нескольких местах, доход просуммируют.
2. Доход от предпринимательской деятельности. ФНС учитывает специальные налоговые режимы. Если предприниматель сидит на упрощенке «доходы минус расходы», то налоговая уменьшит доходы на расходы.
3. Доход самозанятых учитывается до выплаты налога на профессиональный доход.
4. Учитывается налогооблагаемая прибыль по ценным бумагам и производным финансовым инструментам.

Некоторые виды дохода в зачет не идут: это выгода от продажи или дарения имущества, а также выигрыши в казино и лотерею.

Путь денег: из казны в кошелек

Средства по софинансированию будут выделяться через субсидию «ДОМ.РФ» из средств федерального бюджета и Социального фонда. В случае необходимости разрешается взять деньги в Фонде национального благосостояния.

Цепочка выглядит так: 

1. Негосударственные пенсионные фонды собирают информацию о взносах (кроме перевода накопительной пенсии и выкупной суммы из других НПФ) за прошедший год. Информация направляется в Национальный расчетный депозитарий (НРД) до 15 апреля текущего года.
2. НРД проверяет информацию и при необходимости отправляет обратно в НПФ для корректировки. 
3. С 1 мая по 1 июня НРД отправляет в налоговую информацию о вкладчиках по программе.
4. ФНС до 10 июня делает все проверки, расчеты и отправляет обратно информацию о том, в какую категорию по доходам попал участник программы. 
5. НРД до 15 июня определяет размер софинансирования и пересылает данные в Минфин РФ и «ДОМ.РФ».
6. Затем Минфин, «ДОМ.РФ», Фонд пенсионного и социального страхований, Фонд национального состояния и Федеральное казначейство ведут переписку, разбираются, откуда и в каком объеме брать деньги.
7. До 10 июля «ДОМ.РФ» заключает договор с НПФ о перечислении субсидии (берет процент себе за эту услугу).
8. До 20 июля субсидии должны быть перечислены пенсионным фондам, далее у них будет три дня, чтобы раскидать субсидию по счетам своих клиентов. Теперь государственные деньги становятся частью накопленных денег на счете вкладчика. 

Таким образом, у государства будет более полугода на то, чтоб дополнить счета участников ПДС. Что это значит для вкладчиков? Средства по ПДС не лежат мертвым грузом в пенсионный фондах, они инвестируются. НПФ делают это самостоятельно или через управляющие компании. Вопрос о том, куда и сколько инвестировать, решается тоже не за одну секунду. Все это время максимальные 36 000 рублей от государства не приносят вкладчику никакого дохода, и только с августа эти деньги начнут работать.

Софинансирование для тех, кому скоро на пенсию

По условиям программы долгосрочных сбережений средства копятся 15 лет или до достижения 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Другими словами, предпенсионеры и пенсионеры могут оформлять договор ПДС, причем с дополнительным бонусом. Они могут забрать накопленное в любой момент. Но есть некоторые особенности, которые стоит учитывать:

• Для людей в возрасте ПДС по факту работает как обычный долгосрочный вклад с пополнением, ждать 15 лет не надо. Инфляция минимально сократит выгоду от вложений. 
• Государство будет софинансировать счет пенсионера и предпенсионера на тех же условиях, что и остальные счета. То есть доходность может быть более 100 %. Пенсию учтут при расчете дохода.
• Если закрыть ПДС ранее чем через 15 лет, то выплаты будут или пожизненными, или на определенный срок. Получить всю сумму сразу можно в одном случае: размер пожизненной выплаты меньше 10 % минимального прожиточного минимума пенсионера.
• Перевести накопительную пенсию можно, но только если за выплатами еще не обращались.
• Получить налоговый вычет можно, но тогда ПДС не стоит закрывать ранее чем через 5 лет.

А что будет с кешбэком, если…

…забрать деньги досрочно

Увы, с государственными деньгами придется попрощаться. В этом случае вы получите только выкупную сумму и процент от инвестирования ваших средств. Выкупная сумма — это часть ваших денег, конкретный объем зависит от условий НПФ и срока расторжения договора от начала его действия.

…забрать досрочно в особых ситуациях

Если же деньги нужны в случае потери кормильца или на оплату дорогостоящего лечения, то кешбэк никуда не денется. Учтут в том числе сумму за прошлый год, даже если ее еще не успели начислить. Более того, если на лечение нужна только часть денег, возмещать затраты будут начиная именно с государственной части. А после вкладчик может возобновить участие в программе, и софинансирование на него распространяться будет снова.

…оформить много договоров ПДС

По закону можно оформить любое количество договоров по программе сбережений. Хоть два, хоть 10. Но лимит кешбэка в 36 000 рублей будет распространяться на все в совокупности: нельзя оформить 10 договоров ПДС и получать 360 000 рублей в год. В этом случае общее софинансирование составит 36 000 рублей за год, доли будут распределяться пропорционально взносам.

…НПФ лопнет

Судьба кешбэка зависит от того, были назначены выплаты или нет. Если выплаты назначены не были, то все, что накопилось на счете в пределах 2,8 млн рублей (плюс накопительная пенсия), достанется вкладчику. Включая софинансирование и проценты от его инвестирования. По своему желанию он может или получить деньги на банковскую карту, или перевести все в любой другой НПФ и продолжить копить. 

Если выплаты уже были назначены, то кешбэк тоже никуда не пропадет. Но правило такое: выплатами будет заниматься другой фонд, который выберет Агенство по страхованию вкладов. А периодические выплаты гарантированы в размере, не превышающем четырехкратный размер социальной пенсии по старости.

…вкладчик скончается

Средства по ПДС наследуют. Правопреемники получат все: и личные взносы умершего, и государственное софинансирование, и накопительную пенсию, если был перевод, и все проценты от инвестирования. Субсидия от государства также достанется наследникам, даже если ее еще не успели перевести. 

Это в том случае, если выплаты еще не назначены. Если вкладчик их уже получал, то правопреемники получат остаток средств, в том числе по софинансированию. За одним исключением: если выплата была пожизненная, то она не наследуется.