После выхода на пенсию доходы россиян обычно значительно сокращаются. Но уменьшаются и расходы на налог с пенсии. Больше не нужно делать взносы за недвижимое имущество, а также уплачивать НДФЛ, если государственная пенсия является единственным источником дохода. Расскажем, какие нюансы необходимо учитывать и на какие льготы пенсионеры могут рассчитывать в 2024 году.
Содержание
Согласно законодательству, не берется налог с пенсии, если это страховые выплаты, которые идут из государственного Социального фонда. Но выход на заслуженный отдых освобождает от ряда взносов: имущественных, земельных, а в некоторых регионах и транспортных.
Правила налогообложения и предоставления льгот зависят от региона проживания пенсионера, поэтому полный перечень обязательств и преференций необходимо уточнять отдельно.
Есть поверие, что пенсионеры полностью освобождаются от любых видов налога, ведь эти выплаты относятся к социальным и не облагаются НДФЛ. Но имеются другие взносы, которые россияне должны делать независимо от возрастной категории и статуса. Неуплата налоговых взносов приводит к начислению пеней и штрафных санкций, что значительно увеличивает сумму, которую необходимо внести в казну. Поэтому пенсионерам важно понимать, какие льготы у них есть, от чего они зависят и как их оформить, а также разбираться, какие взносы остаются для них обязательными, чтобы избежать штрафов.
Согласно п. 7 ч. 1 ст. 208 Налогового кодекса РФ, пенсия — это доход, который гражданин получает из российских источников за счет выплат от отечественных организаций и от иностранных компаний, расположенных вне территории страны. А такие доходы облагаются подоходным налогом по минимальной ставке 13 % (ст. 224 НК РФ).
Но при этом п. 2 ст. 217 НК РФ гласит, что пенсия не подлежит налогообложению. Исходя из этого, после выхода на заслуженный отдых, пенсионер освобождается от уплаты пошлин, если он получает выплаты из:
Во всех остальных случаях выплаты в государственную казну являются обязательными даже после выхода на заслуженный отдых. Вот основные ситуации, когда предусмотрены налоги на пенсию:
В расчет по налогообложению не включаются проценты, начисленные за 2021 и 2022 годы, а также вклады, у которых ставка не превышает 1 % годовых. Но для пенсионных карт, как правило, устанавливаются повышенные ставки, например, 3 %, поэтому такой доход облагается НДФЛ, что важно учитывать тем, кто предпочитает хранить денежные средства на банковском счете.
Таким образом, ответ на вопрос, облагается ли пенсия налогом, зависит от разных факторов. Но важно учитывать, что гражданин, вышедший на заслуженный отдых, может вернуть подоходный налог с пенсии, если он трудоустроен и получает зарплату, с которой платит НДФЛ. Еще одно основание для получения права на вычет — осуществление трудовой деятельности в течение последних трех лет и уплата НДФЛ перед обращением за вычетом.
После выхода на заслуженный отдых гражданин не обязан продолжать уплачивать имущественный налог. Это одна из основных льгот, которая полагается при получении нового социального статуса.
Для получения данного бонуса не требуется специальное заявление, ФНС автоматически снимет обязательство по выплате на основании сведений в базе. Но, чтобы подстраховаться, вы можете обратиться в налоговые органы с просьбой освободить вас от имущественного налога по причине выхода на пенсию. Заявление можно подать в территориальное отделение ФНС лично либо онлайн, также можно обратиться в МФЦ. К нему необходимо приложить документы, подтверждающие вашу личность, статус пенсионера и право собственности на недвижимое имущество.
Важно учитывать, что обращение за льготами — это право гражданина, а не обязанность, поэтому вы можете подать заявление в любое удобное для себя время, а не сразу после возникновения права на заслуженный отдых.
Срок рассмотрения обращения — 30 календарных дней с момента регистрации заявления. Не забудьте получить расписку о том, что документы приняты к рассмотрению. Так вы сможете защитить свои права, если срок получения ответа будет нарушен.
Если после подачи запроса на назначение льгот требования об уплате налогов продолжают поступать, напишите заявление на имя руководителя территориального отделения ФНС. Все переплаты должны быть вам возвращены в полном объеме независимо от того, за какой период они сделаны.
Льгота распространяется на все виды недвижимости:
Главное условие для освобождения от налога на недвижимость для пенсионеров — это должно быть единственное имущество одного типа. Если у вас две квартиры, льгота полагается только на одну из них, но если у вас квартира, жилой дом и гараж, имущественный налог будет аннулирован полностью.
Налогообложение пенсий в России предполагает также льготы по земельному имуществу — освобождение от пошлины для участка, если он не больше 6 соток. Если площадь составляет, например, 8 соток, то взнос уплачивается только с 2 соток.
Под льготы попадают любые участки, на которые установлено право:
В данном случае также не нужно специально обращаться в ФНС, льгота будет назначена автоматически. Однако важно учитывать, что она предоставляется только на один участок, если у вас в собственности несколько объектов земельной недвижимости, необходимо выбрать, какая из них будет освобождаться от налогообложения. В этом случае лучше обратиться в ФНС с соответствующим заявлением, так как без этого льгота будет установлена на участок, на который приходится самая большая сумма налога.
Еще один нюанс, который стоит учитывать, — если сдаете землю в аренду, освобождение от взносов либо уменьшение их суммы не предусмотрено, к тому же необходимо оплачивать налоги с дохода от аренды.
Помимо перечисленных выше, есть и другие льготы по налогам для пенсионеров, например, скидка на оплату услуг ЖКХ, если расходы на них превышают 22 % от общего дохода семьи. Этот порог может быть снижен в зависимости от региона, например, в Москве — 10 %, в Оренбурге — 15 %, в других городах могут действовать другие лимиты. Поэтому необходимо изучить местное законодательство и точно определить положенные льготы, чтобы не переплачивать за оплату ЖКХ.
А если пенсионер одинок, он может рассчитывать на компенсацию расходов на коммунальные услуги до 100 %. Но эта льгота действует только для тех граждан, у которых отсутствуют долги по всем коммунальным выплатам. Также можно сэкономить на оплате ЖКХ, если гражданин вносит платежи с пенсионной карты — в этом случае комиссия не начисляется.
Еще одна льгота — освобождение от госпошлины при обращении в мировой суд или суд общей юрисдикции. При этом ответчиком по исковому заявлению должен быть СФР, НПФ или Минобороны (если речь о военном пенсионере).
Необходимые условия для получения такой преференции:
Если цена иска больше этой суммы госпошлину необходимо оплатить, но она также устанавливается в льготном размере — 0,5 % от суммы, на которую превышены исковые требования. Если стоимость искового заявления составляет 1,5 млн рублей, вы платите госпошлину не с полной суммы, а с 500 000 рублей — на объем денежных средств, на который превышен установленный лимит.
Если предмет судебного спора не связан с пенсионными выплатами, граждане, вышедшие на заслуженный отдых, обязаны вносить сумму, аналогичную той, которая установлена для других категорий истцов в зависимости от стоимости исковых требований и их характера.
Чтобы получить налоговые вычеты для пенсионеров, необходимо соблюсти два условия:
Все эти доходы облагаются налогом, поэтому пенсионер вправе получить с них вычет. По сравнению с другими гражданами, которые могут рассчитывать на возврат НДФЛ за последний год, у пенсионеров привилегия — они могут получить компенсацию налоговых взносов за последние 3 года, предшествующие обращению, при условии, что они стабильно платили подоходный налог в течение этого срока.
Среди пенсионеров есть льготные категории граждан, которые могут рассчитывать на дополнительные преференции. Сюда относятся:
Налогообложение пенсионных выплат для таких категорий граждан отличается от стандартных значений — изменения зависят от региональных особенностей, поэтому важно изучать местное законодательство. Для получения таких преференций льготный статус необходимо подтвердить документально — при подаче заявления дополнить пакет документов соответствующей справкой.
Помимо федеральных, есть и региональные льготы для пенсионеров, которые зависят от особенностей законодательства в конкретном субъекте РФ. Вот почему необходимо изучать не только российские законы в целом, но и местные нормативно-правовые акты, которые регламентируют, кому положены льготы, а также регулируют порядок и особенности их назначения.
Вот основные отличия между федеральными и региональными преференциями:
Региональные льготы для пенсионеров могут быть разными. Яркий пример — транспортный налог, который действует в большинстве субъектов РФ и позволяет пожилым гражданам сэкономить на расходах на содержание движимого имущества.
Но при этом условия для получения льготы разные и зависят от конкретного региона, например:
Помимо этого, некоторые регионы вводят дополнительные скидки на транспортный налог в зависимости от экологического класса авто и его возраста — чем ниже первый показатель и больше второй, тем меньше будет размер скидки.
Информацию о льготах, установленных для вашего субъекта РФ, можно получить в территориальном отделении ФНС лично либо на сайте ведомства, а также в Социальном фонде РФ.
Уплата взносов в ФНС необходима, если это муниципальные выплаты, материальное поощрение от работодателя или ежемесячная социальная помощь. Во всех этих случаях доход определяется как дополнительный к тому, что выплачивается Социальным фондом, поэтому с этих поступлений необходимо уплачивать НДФЛ.
После введения моратория в 2014 году большинство граждан перевели свою накопительную часть в негосударственные пенсионные фонды. Так как это новая практика, возникает много вопросов о том, будут ли облагаться пошлинами выплаты, которые формируются из этих накоплений. Ответ на этот вопрос зависит от того, на каких условиях заключен договор с НПФ.
Если гражданин заключил соглашение от своего имени и самостоятельно переводил денежные средства из своих личных, они не будут облагаться налогом. Но если договор заключает организация, руководитель которой перечисляет взносы за каждого сотрудника в НПФ, после выхода на пенсию последних с пенсии берут налог.
Чтобы понять, какую сумму придется вносить в ФНС, необходимо рассчитать и пенсию, и подоходный налог. Вычислить точную сумму, которая будет выплачивается после ухода на заслуженный отдых, достаточно сложно, так как она зависит от факторов, которые ежегодно меняются. Но вы можете рассчитать примерный размер пенсии на текущий год. Для этого используется формула:
П = ИПК х СПК + ФВ, где:
ИПК — это индивидуальный пенсионный коэффициент, который присваивается каждому гражданину отдельно, чтобы его узнать, необходимо обратиться в Социальный фонд.
СПК — стоимость пенсионного коэффициента. Это показатель, который каждый год индексируется, например, в 2024 году он составляет 133,05 рубля. Вы не можете точно знать, какая стоимость коэффициента будет в момент, когда вы будете уходить на заслуженный отдых, но цифра, которая установлена сейчас, будет только расти.
ФВ — фиксированная выплата, назначаемая государством. Ее размер также каждый год меняется, например, в 2024 он составляет 8 134,88 рубля.
Проведем примерный расчет пенсии для наглядности. Например, ИПК будущего пенсионера составляет 28. Значит, мы умножаем 28 на 133,05 и получаем 3 725,4 рубля. К этой цифре мы прибавляем фиксированную государственную выплату в размере 8 134,88 и получаем 11 860,28 рублля — это и будет размер ежемесячной пенсионной выплаты в данном случае.
Теперь перейдем к тому, как рассчитать налог на пенсию. Для этого нужно воспользоваться формулой:
Н = П х НС, где:
Н — налог, который нужно вычислить.
П — размер пенсионных выплат, которые будут установлены после выхода на заслуженный отдых.
НС — налоговая ставка, которая применяется для данной категории граждан.
Сделаем еще один примерный расчет. Если выплата составляет 11 860,28 рубля, то с этой пенсии платят налоги в размере 1 542 рублей.
При таких расчетах важно учитывать, что страховая пенсия не облагается НДФЛ. Поэтому для вычисления налоговых взносов нужно брать в расчет выплаты, которые идут из НПФ (при условии, что договор заключал работодатель), или дополнительные надбавки, которые положены в зависимости от статуса пенсионера.
Если вы хотите вычислить размер земельного налога, нужно учитывать льготы на имущество для пенсионеров. С их учетом налогообложению подлежит только площадь свыше шести соток. Для вычисления размера взноса необходимо кадастровую стоимость земли умножить на ставку. Последняя составляет 0,3 % (для земель сельскохозяйственного назначения) или 1,5 % (для всех остальных категорий).
Если речь идет о самозанятых, налоги с пенсии не выплачиваются, если это страховая часть. А с остальных доходов, которые гражданин получает, он вносит стандартную сумму:
При постановке на налоговый учет пенсионер, как и все другие категории самозанятых граждан, получает бонус — налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Он позволяет снизить ставки до 3 % для физлиц и до 4 % для юрлиц. После исчерпания вычета ставка возвращается к стандартным значениям.
Самозанятость обычно оформляют пенсионеры, которые сдают недвижимость или землю в аренду. Этот доход подлежит налогообложению в стандартном порядке.
Чтобы налоги для пенсионеров не стали непосильным бременем, необходимо тщательно изучить не только федеральное, но и региональное законодательство, чтобы определить точный перечень положенных льгот. На них могут рассчитывать не только те, кто уже вышел на заслуженный отдых, но и предпенсионеры — граждане, достигшие 55 или 60 лет для женщин и мужчин соответственно. Они еще не получают пенсионные выплаты, но уже могут оптимизировать свои налоговые взносы.
Другие важные нюансы оптимизации налогообложения:
Чтобы подать декларацию, понадобятся:
Документы нужно подавать до конца апреля года, следующего за отчетным. Если нарушить эти сроки, будет установлен штраф в размере 5 % ежемесячно от размера налога, который вы должны были оплатить. При этом минимальный размер штрафных санкций составляет 1 000 рублей, а максимальный не может превышать 30 % от суммы налоговых взносов.
Правильное заполнение документов ускоряет сроки их рассмотрения, поэтому важно тщательно проверить оформление декларации. Алгоритм действий следующий:
В 2024 году мало реально важных изменений в вопросах выплат и налогов. Основные:
Помимо этого, пенсионные выплаты традиционно проиндексировали. Это касается страховой части, индексация в этом году составляет 7,5 %.
Любые изменения в налогообложении пенсий оказывают влияние на качество и образ жизни их получателей. Именно поэтому важно всегда знать, какие корректировки внесены в законодательство, каких сфер они касаются и какие последствия несут.
Основное изменение по налогам с пенсии в 2024 году — это необходимость уплачивать взносы с дохода от банковских вкладов. При этом, если вы вкладываетесь в акции и облигации, прибыль от инвестирования также подлежит налогообложению, так как это не социальный доход, в отличие от государственной пенсии.
Выход на пенсию — это кардинальные изменения в образе жизни и доходе, если человек не продолжает трудовую деятельность и не имеет хорошо инвестированных сбережений. Но при этом новый статус дает множество преимуществ, недоступных другим. Если их рационально использовать, удастся не только сэкономить на взносах, но и получить дополнительную прибыль, например, при оформлении налогового вычета. Главное, быть в курсе актуальных изменений законодательства, чтобы максимально использовать положенные привилегии.
