Одно из преимуществ программы долгосрочных сбережений — возможность оформить договор на ребенка, супругу и даже на приятеля, родственные связи не обязательны. Это по факту такой долгоиграющий подарок, взносы делать будете вы, а все накопленное, в том числе софинансирование от государства, получит другой человек. Но прежде чем открывать счет в пользу третьего лица, стоит разобраться во всех нюансах, чтобы не остаться без своих личных денег. Объясняем, какие подводные камни могут быть и как их избежать.
Содержание
Договор долгосрочных сбережений это такой трехсторонний документ, где каждый что-то обязан и на что-то имеет право. Государство обязано начислить софинансирование и имеет право лишить налогового вычета за несоблюдение закона. НПФ обязан безубыточно инвестировать деньги и имеет право установить минимальный срок выплат после окончания договора. Ну а третья сторона — это те, кто заключил договор. Их двое, вкладчик и участник, так они официально называются.
Если ПДС оформлена на себя, то вкладчик = участник. А если нет, то вкладчиком называют того, кто оформляет договор и платит по нему, а участником — того, кто потом получит все деньги. И в целом все пункты договора, связанные с оплатой, относятся к вкладчику, а случаи, когда деньги начисляются, могут быть связаны или с участником, или с участником и вкладчиком одновременно. Подпись в документе — вкладчика, но данные участника вносятся в обязательном порядке.
К слову о правах и обязанностях. Часть условий программы долгосрочных сбережений стандартная, условия поставило государство, ни фонд, ни человек изменить их не могут. Это все, что связано с софинансированием и переводом накопительной пенсии в ПДС. Логично, чьи деньги, тот и устанавливает правила. НПФ решает, как поступать с личными взносами клиента: какую выдать выкупную сумму, сколько лет выплачивать накопленное. Поэтому при оформлении ПДС на родственника или друга ищите разницу в части выкупной суммы и сроков начисления денег на счет после окончания договора. Практически все остальное будет стандартизированным.
Ключевое преимущество программы долгосрочных сбережений — софинансирование от государства. Из бюджета на протяжении первых 10 лет с момента открытия первого счета будут зачислять до 36 000 рублей в год. Точный размер зависит от ежемесячных доходов:
В зачет идут доходы того, кто делает взносы, то есть вкладчика. Сколько при этом зарабатывает участник, тот, кто в будущем получит выплаты, не важно. Он может быть айтишником с доходом в полмиллиона ежемесячно, но если счет открыла его супруга-нянечка в муниципальном саду с зарплатой 22 000 рублей, софинанс будет 1:1.
Кстати, если программу долгосрочных сбережений открывает семья и супруги не хотят заморачиваться с несколькими счетами, то с точки зрения выгоды от софинансирования договор должен подписывать тот, чья зарплата ниже. И в этом первая опасность.
Средства по ПДС заберет тот, на кого оформлен договор. И эти деньги не подлежат разделу имущества в случае развода. Даже если взносы в пользу мужа делала только жена или деньги брали из общего бюджета. Впрочем, если в ПДС оказалась существенная часть семейного бюджета, судья может их разделить между экс-супругами.
Второй момент, который точно стоит учитывать — государство начисляет до 36 000 рублей по всем счетам вкладчика в сумме и пропорционально взносам. Если вы открыли ПДС на себя и на свою маму и внесли по 36 000 рублей и туда, и туда, то государство начислит на каждый из счетов по 18 000 рублей. А если ваша мама в дополнение к вашему подарку подпишет личный договор и закинет туда 36 000 рублей, то вы по-прежнему получите софинанс в 18 000 рублей, а она — 36 000 рублей по своему и 18 000 по тому, в который вкладываетесь вы.
Третья опасность при оформлении ПДС связана с условиями получения софинансирования. Дело в том, что софинансирование прекращается, как только по одному из договоров начинаются выплаты. А если договор вообще был расторгнут до окончания его действия, то клиент фонда лишается возможности получить софинансирование по всем текущим счетам в настоящем и будущем.
Кто имеет право расторгнуть договор досрочно, просто потому что так захотелось?
— Вкладчик и (или) участник в соответствии с условиями договора долгосрочных сбережений до обращения участника за назначением выплаты по договору долгосрочных сбережений вправе обратиться в фонд за выплатой выкупной суммы […]
Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах»
То есть договор можно расторгнуть и вкладчику, и участнику. А теперь следите за руками. Некто Василий открывает открывает два счета, один себе, второй своей подруге Марине. Он исправно делает взносы, добросовестно копит. Потом в паре происходит ссора, Марина кричит: «Мне от тебя ничего не надо!», досрочно расторгает договор забирает деньги экс-кавалера и уходит в закат. Василию достается не только разбитое сердце, но и запрет получать софинанс по своему счету и по любым счетам в будущем. А что Марина? А она подписывает новый договор на свое имя и получает по нему софинансирование.
Участники рынка тоже заметили, что картинка складывается какая-то некрасивая. По данным
«Пенсии ПРО», есть желающие эту норму изменить.
Программа долгосрочных сбережений предполагает две налоговые льготы, одна из них достанется вкладчику, другая участнику.
Для вкладчика, то есть того, кто делает взносы, это получение вычета по НДФЛ. Вкладчик должен быть резидентом и иметь официальный доход, облагаемый по ставке 13 % — 22 %. Максимальная сумма, по которой считают вычет — 400 000 рублей. Если вкладчик платит НДФЛ по ставке 13%, он вернет себе до 52 000 рублей в год. Доходы участника значения не имеют. Тот, в пользу кого оформлен договор, тоже получит льготу — он освобождается от уплаты налога на доходы при получении денег (если доход менее 30 млн рублей).
Но! Льгот могут лишить:
То есть в нашем случае Василий еще и налоговой должен остался, вычеты-то он получал. Марине же НПФ выдал кусок денег Васи за минусом небольшого штрафа.
Особо отметим, эти льготы положены только если ПДС оформляется на близкого родственника:
Если оформить договор на приятеля или на племянника, ни права на вычет, ни освобождения от уплаты подоходного налога не будет.
Кажется несправедливым, что обязанность платить только у вкладчика, а право забрать деньги в удобный момент до окончания программы дали и вкладчику, и участнику? Да и в получении налоговой льготы хочется быть уверенным. От неприятностей можно защититься. Варианта два:
Программа долгосрочных сбережений — неплохой способ собрать подарок ребенку к совершеннолетию, выпуску из школы или даже накопить на взнос по ипотеке. Нет никакого возрастного ограничения для оформления ПДС. Не нужно ждать ни 16 лет, ни 14, открывайте в удобный момент. Если сделать это, когда малышу исполнится три года, деньги он получит как раз на совершеннолетие. А если договор был заключен еще до выписки из роддома? К моменту окончания программы ребенку будет 15 лет. Кто будет распоряжаться деньгами?
Распоряжаться всем накопленным будет ребенок, да, несмотря на то, что 18 ему не исполнится. В Гражданском кодексе этот момент четко прописан: ребенок имеет право распоряжаться финансами с 14 лет, деньги по ПДС не исключение.
При взносах в 3000 рублей ежемесячно и максимальном софинансировании несовершеннолетний получит более двух миллионов рублей. Страшно отдавать ребенку в руки такую сумму? От этого тоже можно обезопаситься, если установить ограничивающий срок.
Накопительную пенсию можно было сделать частью программы долгосрочных сбережений до конца 2024 года. Не исключено, что «акцию» пролонгируют. Но как бы то ни было, нельзя совместить накопления с ПДС в пользу другого человека.
Что делать в такой ситуации? По ПДС можно заключать несколько договоров. Например, один — в пользу супруги, а другой для себя, чтобы забрать накопления. Не стоит забывать, что софинансирование поделят пропорционально взносам, если цель сбережения для жены, то в свою часть можно закидывать до 2000 рублей, тогда софинанс по личному договору будет = нулю.
Забрать деньги досрочно без штрафных санкций можно в особых жизненных ситуациях. Их две: потеря кормильца или необходимость дорогостоящего лечения по списку заболеваний из утвержденного перечня. Перед подписанием договора долгосрочных сбережений в пользу родственника или приятеля стоит понимать, что эти жизненные ситуации касаются именно того, кто должен получить деньги.
Если проблемы со здоровьем случились у вкладчика, он не сможет забрать деньги по договору, даже если договор оформлен на его маленького ребенка.
Аналогичные правила распространяются на правоприемников, если скончается участник программы.
Предположим, мужчина оформил ПДС в пользу своей матери. Но до окончания действия программы она умерла. Если женщина не писала завещательное распоряжение (то есть не указала, кому должны достаться деньги), то сумму поделят между всеми наследниками первой очереди: и сыном, и его братьями-сестрами, и мужем скончавшейся. А вот если завещательное распоряжение было, то деньги достанутся тому, кого она в нем указала. Даже если это соседка баба Клава. Нет никакой обязаловки для участника оставлять по наследству накопленное тому, кто делал взносы.
Понимаете все риски, готовы к ним и желаете подписать договор в пользу близкого человека? Приготовьтесь еще к одной сложности. Дело в том, что до сих пор многие негосударственные пенсионные фонды не работают со счетами, открытыми на третьих лиц. В ноябре их было всего четыре, теперь стало двенадцать, такими темпами лет через 20 и остальные подтянутся.
Чтобы подписать договор, нужен паспорт и СНИЛС вкладчика. И его подпись, она обязательно должна стоять на документе. Также понадобятся персональные данные участника. Личное присутствие второго человека в момент подписания договора по закону не обязательно, но фондам спокойнее, когда и он участвует в оформлении бумаг. Уточняйте непосредственно в самом НПФ, кто и как должен удостоверить все документы.
В момент подписания договора не забудьте указать срок, в течение которого участник не сможет распоряжаться средствами.
Обычно пенсионные фонды просят сделать стартовый взнос в момент заключения сделки. Обязанность платить взносы ложится на вкладчика, но нет никаких запретов и штрафных санкций на случай, если это сделает кто-то другой.
