В России усложняются правила проживания иностранных граждан. Дошло до того, что начался отток трудовых мигрантов. А что у них с правами на пенсию? Положена ли иностранцам российская пенсия, какие нормативные акты регулируют ее назначение и какие нюансы надо учесть, чтобы не остаться без выплат? Пенсия.про объясняет.
Содержание
Какие пенсионные права есть у иностранных граждан в РФ
У пенсионного обеспечения иностранцев особенности, на которые влияет тип трудового соглашения и наличие вида на жительство (ВНЖ). При официальном трудоустройстве годы работы в стране засчитываются в общий стаж, а если иностранец хочет получать пенсионные выплаты в России, необходимо проработать на ее территории не менее 15 лет.
При соблюдении всех необходимых условий он получит право на ежемесячные выплаты, налоговые льготы и социальные гарантии, которые регламентируются на законодательном уровне.
Законодательные основы пенсионного обеспечения иностранцев
Основные законы и нормативные акты
Пенсия для иностранных работников устанавливается согласно положениям следующих нормативных актов:
№ 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в РФ», согласно которому, выплаты наравне с россиянами положены лицам без гражданства и тем, кто является подданным другой страны. Для оформления пенсии иностранным гражданам необходимо иметь вид на жительство либо иной документ, позволяющий пребывать в РФ на законных основаниях.
№ 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ», регламентирующий порядок, по которому выплаты устанавливаются для лиц, работающих по трудовому соглашению либо ГПХ. Чтобы получать российскую пенсию, иностранцам необходимо застраховаться в Системе обязательного пенсионного страхования (ОПС), а работодателю — уплачивать взносы в Соцфонд. Их размер аналогичен тем, которые уплачиваются за россиян, и составляет 22 % от зарплаты. Под этот закон также попадают лица, у которых есть временное разрешение на проживание в стране: обладатели миграционных карт и те, кому выдали вид на жительство при официальном трудоустройстве. В обоих случаях на работодателя накладывается обязанность внесения взносов в СФР, а для лиц с ВНЖ — дополнительно еще и медстрахование. Работодатель освобождается от выплат только при оформлении на работу специалистов, которые определяются как высококвалифицированные.
№ 424-ФЗ «О накопительной пенсии». Этот вид пенсии для иностранных граждан сейчас не формируется. Накопительная пенсия с 2014 года заморожена для всех, в том числе для россиян. Исключение — лица, у которых есть стаж до наложения моратория на формирование накопительной части пенсионных выплат — с 2002 до 2014 года.
№ 400-ФЗ «О страховых пенсиях», в соответствии с которым права иностранных работников на выплаты равны тем, которыми наделены россияне. Для этого необходимо, чтобы размер стажа был от 15 лет, а индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК) — не менее 28,2 балла при достижении пенсионного возраста. Начисление выплат будет приостановлено, если срок действия ВНЖ закончился полгода назад или раньше. А если оно было аннулировано, пенсия будет отменена.
Международные соглашения о пенсиях и их влияние на пенсионные права
В марте 1992 года страны СНГ заключили Соглашение, регламентирующее пенсионные права их граждан. В соответствии с документом, в стаж засчитывались годы работы в каждой стране-участнике договора. Эта мера была принята для сохранения прав трудового населения бывшего СССР, полученных в период его существования.
В 2022 году РФ вышла из Соглашения, но оставила за собой обязательство продолжить выплату пенсии иностранцам. При условии, что дата назначения приходится на время до начала 2023 года.
Россия вступила в новое Соглашение о пенсиях ЕАЭС, согласно которому принят новый порядок начисления выплат:
при приобретении трудового стажа до 2021 года пенсионные взносы для иностранных граждан исчисляются, согласно Соглашению СНГ;
при установлении выплат россиянам и гражданам Беларуси порядок регламентируется отдельным Договором, согласно которому у граждан этих стран есть 3 варианта назначения пенсии, выбор они могут сделать самостоятельно;
при приобретении стажа после начала 2021 года пенсия выплачивается государством, которое его зафиксировало.
Международные соглашения по пенсионному обеспечению учитываются в зависимости от того, откуда приехал получатель выплат. Чтобы пенсия назначалась, согласно положениям Соглашения СНГ, это должна быть Армения, Казахстан, Киргизия или Беларусь при условии, что дата исчисления стажа приходится до начала 2021 года.
Если это Молдавия, Туркменистан, Таджикистан, Узбекистан или Украина, назначение выплат производится по российским законам, но с учетом стажа, полученного в этих государствах.
Пенсионные взносы для иностранных граждан
Обязанности по уплате пенсионных взносов для иностранцев
Работодатель должен не только выплачивать заработную плату гражданам других стран, но и платить за них взносы, если только сотрудник:
не приехал из стран ЕАЭС;
не относится к категории высококвалифицированных;
не трудится в российском филиале компании, зарегистрированной в стране-члене ВТО.
Во всех остальных случаях работодатель должен отчислять взносы, но на их размер и состав влияют несколько факторов:
Наличие международного договора о трудовой деятельности иностранца в России. В данном случае могут предусматриваться отдельные нюансы, которые определяются его гражданством. Например, если это Беларусь, действует соглашение о взаимном признании стажа, а вьетнамцы и корейцы не регистрируются в системе ОПС, поэтому взносы за них делать не нужно.
Состав выплат. Взносами не облагаются заработные платы в рамках ГПХ, заключенных не на территории РФ, а также трудовых соглашений с иностранными обособленными компаниями, зарегистрированными в России, но находящимися за ее пределами, согласно п. 5 ст. 420 НК РФ.
Сравнение с пенсионными взносами российских граждан
Работодатель должен делать взносы в общем порядке как за иностранных работников в России, так и за граждан страны — отдельные тарифы для подданных других государств не предусмотрены.
Согласно этому, выделяются следующие тарифы:
общий — 30 % до достижения предельной базы и 15,1 % после ее превышения;
для малого среднего бизнеса — 30 % с заработной платы, не превышающей МРОТ, и 15 % с суммы, которая начисляется сверх прожиточного минимума;
сниженный — 7,6 % для резидентов особых территорий и предприятий, которые относятся к определенным сферам;
нулевой — для тех, кто нанимает экипаж для корабля.
Также работодатель обязан делать отчисления за травматизм, согласно своему индивидуальному тарифу.
Любой иностранец с официальным трудоустройством на территории РФ должен быть зарегистрирован в системе ОПС. Порядок регистрации зависит от его статуса:
физическое лицо, работающее по трудовому договору или ГПХ, заносится в систему работодателем;
лицо с иностранным гражданством, у которого оформлена самозанятость, нет официального трудоустройства или есть справка о нетрудоспособности, обязано подать заявление на регистрацию самостоятельно. Для этого нужно подать соответствующее заявление в МФЦ или территориальное отделение Соцфонда.
Негосударственные пенсионные фонды
Права иностранных работников в России в части использования НПФ такие же, как у граждан страны. Любой иностранец, получающий официальный доход может:
самостоятельно выбирать НПФ, в котором будет хранить свои сбережения;
неограниченное количество раз менять организацию до ухода на заслуженный отдых;
получать свои накопления, согласно пенсионной системе России.
Законодательство о пенсиях для иностранцев устанавливает, что граждане другой страны имеют право на выплаты при соблюдении определенных условий:
регистрация в системе ОПС, после чего работодатель уплачивает за него взносы;
заключение гражданско-правового или трудового договора минимум на полгода в течение 12 месяцев либо без ограничения срока действия;
достижение установленного законом возраста (он будет поэтапно повышаться и составит 65 лет для мужчин и 60 лет для женщин);
стаж работы от 15 лет на территории РФ;
минимальный пенсионный коэффициент;
отсутствие пенсионных выплат в другой стране (если они есть, необходимо обратиться за их приостановлением до подачи заявления в СФР).
Обязанности работодателей по взносам на пенсию иностранцам
Если гражданин другой страны работает в России официально, работодатель при заключении договора берет на себя обязательства по уплате пенсионных взносов за данного сотрудника. Они выплачиваются по единому тарифу в 30 %, куда включаются пенсионные отчисления, медицинское и социальное страхования, которые раньше оплачивались отдельно.
Процедура назначения и оформления пенсии иностранцам
Необходимые документы
Чтобы получить пенсию, гражданину другого государства необходимо предоставить в МФЦ или отделение СФР:
документ, подтверждающий право пребывания на территории страны (миграционная карта, ВНЖ и так далее);
трудовую книжку с печатью и подписью работодателя либо трудовой/гражданско-правовой договор;
СНИЛС;
выписку из личного счета;
документы, подтверждающие льготный статус (при наличии).
В зависимости от конкретной ситуации перечень документов для оформления пенсии иностранцам может быть дополнен, например, военным билетом, справкой о смене фамилии и так далее
Порядок подачи заявления
Российская пенсия иностранцам назначается при обращении с пакетом документов в МФЦ или отделение СФР. Также можно направить заявление через Госуслуги при наличии подтвержденной учетной записи.
Иностранный гражданин может обратиться за назначением выплат лично либо через своего представителя. Также доступна возможность подачи пакета документов через почту.
Заявление необходимо подавать после достижения возраста, установленного для получения выплат либо за месяц до этого, но не ранее.
Сроки рассмотрения и выплаты
Если все документы для пенсии иностранцам поданы правильно, они рассматриваются в течение пяти рабочих дней. Время может быть увеличено до 10 рабочих дней, если СФР не располагает всеми сведениями, необходимыми для установления выплат. Днем обращения за пенсией считается дата подачи документов лично в СФР или МФЦ. Если пакет документов направлен почтой, отсчет начинается с даты, указанной на почтовом квитке, а если через Госуслуги — с числа, указанном на электронном заявлении.
Пенсионные выплаты для иностранных работников осуществляются ежемесячно удобным для получателя способом:
через почтовое отделение;
путем зачисления денежных средств на банковский счет.
Для выбора или изменения способа получения выплат необходимо подать письменное или электронное заявление в СФР лично либо через Госуслуги.
Пенсионные выплаты и налогообложение для иностранцев
Размер пенсионных выплат
Иностранцы получают пенсию в России по тем же условиям, что и граждане страны. Чтобы определить размер будущих выплат, нужно знать:
стаж, в который входит не только количество фактически отработанных лет, но и определенные периоды: декрет, служба в армии, уход за пожилыми родственниками и так далее;
размер зарплаты до вычета налогов за каждый отработанный год;
год выхода на заслуженный отдых — это особенно важно, если вы планируете обращаться за выплатами не в дату достижения установленного возраста, а позже;
размер индивидуального пенсионного коэффициента за каждый отработанный год и его стоимость в момент выхода на пенсию;
размер фиксированной суммы, которая добавляется к страховой части к моменту выхода на заслуженный отдых.
Для расчета выплаты используется формула:
СП = ИПК × СПК + (ФВ × КвФВ),
в которой СП — размер выплат, которые будут назначены;
ИПК — индивидуальный пенсионный коэффициент; СПК — его стоимость на момент назначения выплат (в 2024 году — это 133,05 рубля; ФВ — фиксированная выплата к страховой пенсии В 2024 — 8 134,88 рубля); КвФВ — коэффициент повышения фиксированной выплаты (используется, когда обращение за пенсией происходит позже достижения установленного возраста).
Пример расчета при ИПК — 34,65.
СП = 34,65 х 133,05 + 8 134,88 = 12 745 рублей.
Налогообложение пенсий иностранных граждан
Согласно статье 217 НК РФ, пенсия не облагается налогом, поэтому с выплат не будет ничего удерживаться. Но есть исключения, когда могут быть пенсионные налоги для иностранцев, как и для граждан РФ:
выплата происходит из НПФ, куда отчисления делал работодатель;
оказывается адресная ежемесячная помощь лицу, находящемуся в тяжелой жизненной ситуации;
доплачивается муниципальная пенсия, которая не освобождается от налогообложения;
пенсионер получает материальное поощрение от работодателя;
выплаты копятся на счете в банке, где процент больше 1 %.
Также пенсионные налоги для иностранных граждан устанавливаются, если они получают выплаты в другой стране.
Пенсионные права для разных категорий иностранных граждан
Работники с временным разрешением на работу
Пенсионные выплаты для иностранцев устанавливаются, если есть официальное трудоустройство и работодатель вносит взносы за данного сотрудника, зарегистрированного в системе ОПС. Срок трудовых отношений должен быть не менее 6 месяцев в течение года, предшествующего дате обращения.
Постоянные резиденты и граждане других стран
Если работающие иностранцы в России зарегистрированы в системе ОПС и имеют вид на жительство или статус резидента, они могут рассчитывать на получение пенсионных выплат на таких же условиях, что и граждане страны.
Пенсионное обеспечение в случае увольнения или окончания работы
Как сохранить пенсионные права
Чтобы не возникло сложностей с оформлением пенсии для иностранцев при увольнении в России, важно получить:
правильно заполненную трудовую книжку, в которой будет указано, в какой должности и сколько времени вы проработали;
собрать все справки и документы, подтверждающие ваш трудовой стаж в РФ;
обратиться в СФР, чтобы узнать о состоянии вашего счета, если не планируете снимать накопительную часть.
От того, насколько правильно вы оформите увольнение, зависит сохранение пенсионных прав.
Перевод пенсионных накоплений при смене страны
Если вы официально работали в РФ и у вас есть накопительная пенсия, вы можете ее получить при достижении установленного возраста или при переезде из страны. Также вы можете перевести эту сумму в то государство, где планируете дальше работать и жить. Порядок действий зависит от того, в какую страну вы хотите перевести накопления, но общий алгоритм следующий:
сбор документации: удостоверение личности, вид на жительство или иной документ, подтверждающий законность вашего пребывания в РФ, СНИЛС, трудовой договор или книжка и так далее;
обращение в СФР с заявлением о переводе пенсионных накоплений;
указание реквизитов для перевода.
Если вы переезжаете в страну-участника ЕАЭС, процедура максимально упрощается, а если в другие государства, многое зависит от местного законодательства, в том числе вероятность уплаты налоговых взносов с накопительной пенсии, полученной в РФ.
Пенсионные льготы и социальные гарантии для иностранных граждан
Льготы для иностранных работников
Чтобы получить российскую пенсию, иностранец должен соответствовать определенным условиям, и если выплаты ему назначаются, значит, он им соответствует. Исходя из этого он получает такие же пенсионные льготы, как и граждане РФ, например, освобождение от налога на имущество и землю. В последнем случае размер участка не должен превышать 6 соток, за площадь превышения будет взиматься налоговый взнос.
Также пенсионер может рассчитывать на возврат налогового вычета. При этом, если он купил недвижимость и вышел на пенсию, часть денег будет ему возвращена в год ухода на заслуженный отдых, а остальная сумма распределена на следующие 3 года с учетом того, что доходов у него больше не будет.
Таким образом, пенсионные льготы зависят не от гражданства, а от соответствия требованиям, предъявляемым для каждой ситуации. Также могут быть установлены дополнительные льготы и социальные гарантии для иностранных работников в зависимости от субъекта проживания — в этом случае помощь назначается муниципальными или региональными властями.
Социальные программы и поддержка
Как и российские граждане, иностранцы могут рассчитывать на социальные гарантии при условии официального трудоустройства. Например, им положена оплата больничных листов, если количество месяцев, за которые работодатель вносил страховые взносы по болезни, не меньше шести. Эта привилегия доступна как лицам с ВНЖ, так и тем, кто работает по временному разрешению на пребывание в стране.
У граждан стран ЕАЭС есть привилегия, они могут рассчитывать на оплату больничного листа с первого дня работы. Однако, если иностранец работает по ГПХ, выплата положена только в том случае, если это предусмотрено договором, заключенным при оформлении на работу.
Другие социальные гарантии для иностранных граждан при наличии вида на жительство:
бесплатное прохождение диспансеризации;
обслуживание в геронтологических центрах;
система долговременного ухода — когда пожилые люди могут получить помощь по дому и создание стационарных условий в квартире;
программа активного долголетия, которое устраивает досуг пенсионеров;
получение социальных наборов;
получение волонтерской помощи на регулярной основе;
услуга сопровождения в метро и многое другое.
Список социальных программ зависит от конкретного региона. Иностранец с видом на жительство, которому назначена пенсия, имеет такие же права, как гражданин страны, что позволяет получать все необходимые льготы.
Ответы на распространенные вопросы о пенсионных правах иностранных граждан
Как работает пенсионное страхование для иностранных граждан, у которых собственный бизнес?
Если иностранец является предпринимателем, он самостоятельно регистрируется в системе ОПС и выплачивает страховые взносы за себя и своих работников в соответствии с выбранной системой налогообложения.
Как рассчитывается стаж при назначении пенсии для гражданина Беларуси?
Россия и Беларусь заключили Договор о сотрудничестве, согласно которому стаж в каждой стране учитывается другой. Например, если вы проработали в РБ 12 лет, а потом переехали в Россию и трудоустроились, этот период будет засчитываться в общий трудовой стаж и при вычислении индивидуального коэффициента.
Я гражданин Таджикистана, работаю в России девять лет, есть вид на жительство, получаю пенсию. Но у меня закончился срок ВНЖ, сейчас нет возможности его продлить, может ли это как-то отразиться на выплате пенсии?
В случае истечения срока действий ВНЖ пенсионные выплаты приостанавливаются на период до оформления нового документа. Если вы его не оформите, вид на жительство будет аннулирован, в этом случае пенсия будет отменена.
Если работаю по договору ГПХ, будет ли у меня идти стаж для пенсии?
Если работодатель производит уплату пенсионных взносов для иностранцев, вы можете рассчитывать на пенсию при условии, что у вас есть документ-основание для пребывания в стране. Если планируете оформлять выплаты в России, желательно оформить вид на жительство, чтобы минимизировать риск возникновения проблем с назначением пенсии, а также уточнить, делает ли ваш работодатель все необходимые взносы.
Я гражданин Казахстана, живу и работаю в России почти 20 лет и скоро выхожу на пенсию. Если мне ее назначат, будет ли она облагаться налогом?
Если будете получать пенсию в РФ, она не будет облагаться НДФЛ, так как это социальная выплата.
Рекомендации и советы
Пенсионное обеспечение трудящихся иностранцев осуществляется по тем же принципам, что и у россиян при условии, что есть законное основание для пребывания в стране и официальное трудоустройство. Если у вас есть вид на жительство, ваши права приравниваются к тем, которыми наделены граждане страны.
Разработаны отдельные международные соглашения, упрощающие пенсионные вопросы для иностранцев — для тех, у кого есть стаж в Советском союзе, он учитывается независимо от того, какое у вас гражданство. Также упрощено пенсионное взаимодействие между странами-участниками ЕАЭС.
Граждане РФ и Беларуси могут рассчитывать на перерасчет стажа в зависимости от количества лет — если вы работали в РБ и переехали в Россию или наоборот, весь период, в течение которого вы работали в другой стране, будет засчитан в трудовой стаж.
Официальное трудоустройство позволит не потерять годы для стажа. Также важно убедиться, что ваш работодатель делает все необходимые отчисления в систему ОПС.
Сойиальный фонд для иностранцев действует на таких же условиях, что и для россиян, — страховая пенсия формируется за счет взносов работодателя, а накопительная — из добровольных отчислений в НПФ. Иностранцы могут сами выбирать НПФ или менять его неограниченное количество раз.
Пенсия иностранных граждан не облагается налогом, а размер выплат зависит от стажа и индивидуального пенсионного коэффициента. Сделать предварительные расчеты можно по специальной формуле, но нужно учитывать, что показатели меняются каждый год.
Чтобы сохранить свои пенсионные права при увольнении, необходимо собрать все документы, подтверждающие стаж, а также проконтролировать перевод накоплений в другую страну при необходимости. Уезжая из страны, вы можете единовременно снять сумму, которая скопилась на счете, либо оформить ее перевод в то государство, в которое переезжаете.
Льготы для иностранных пенсионеров аналогичны тем, которые установлены для россиян — некоторые являются федеральными, но многие зависят от региона проживания и устанавливаются местными властями.
Если планируете остаться в РФ надолго, оформите ВНЖ — так вы получите практически все привилегии, которые есть у граждан страны. Однако важно вовремя продлевать срок действия документа, чтобы минимизировать риск возникновения проблем с выплатами и миграционной службой.
Заключение
Иностранцы, работающие в России, могут рассчитывать на пенсионное обеспечение наравне с гражданами страны. Условие: есть регистрация в системе ОПС, работодатель уплачивает страховые взносы, а срок трудового договора или ГПХ не менее полугода. Чтобы получать выплаты, необходимо обратиться за их назначением в МФЦ или территориальное отделение СФР с пакетом документов, подтверждающих личность, гражданство и стаж.
