Это вариант накоплений на длительный срок с софинансированием от государства. Желающий заключает договор с негосударственным пенсионным фондом, делает взносы — а ему из госбюджета на счет добавляют денег в сумме до 100 % от взноса ежегодно. НПФ инвестирует все эти вложения, приумножая на несколько процентов каждый год.
Договор действует 15 лет или до достижения участником старого пенсионного возраста: 55/60 лет (женщины/мужчины). По окончании договора все накопленное можно забрать: одной суммой или в виде регулярных ежемесячных выплат.
ПДС — один из самых выгодных вариантов долгосрочных накоплений на российском рынке. У него довольно низкая доля риска.
Вот что получает заключивший с пенсионным фондом договор ПДС человек:
● Софинансирование от государства: 25 %, 50 % или 100 % от взноса в зависимости от дохода участника.
● Возможность перевести накопительную пенсию.
● Ежегодный налоговый вычет до 52 000 рублей.
● Освобождение от налога на доходы, полученные по ПДС.
● Гибкая система выплат по желанию участника.
● Возможность забрать деньги досрочно, в том числе без потери дохода.
● Накопления застрахованы в пределах 2,8 млн рублей (в два раза выше, чем банковские вклады).
● Безубыточность взносов, НПФ не могут показывать отрицательную доходность.
Минимальный возраст для вступления в эту программу — 18 лет. Можно заключить договор на любого человека, в том числе ребенка, в этом случае возраст ребенка никак не ограничен. Максимальной планки не существует. Предпенсионеры и пенсионеры тоже могут оформить ПДС, но чтобы они могли получить налоговый вычет, надо держать деньги на счете не менее пяти лет.
Первым делом стоит выбрать пенсионный фонд. Если планируете переводить накопительную часть пенсии, то ПДС удобнее открывать в том же фонде. Но это не обязательно.
1. Подайте заявку в НПФ: на сайте или лично в офисе.
2. Предоставьте документы: паспорт, СНИЛС, ИНН.
3. Подпишите договор.
4. Договор считается заключенным с момента внесения первого платежа. Многие НПФ еще на стадии оформления договора требуют внести первоначальный взнос, минимум 2 000 рублей.
5. По желанию перенесите накопительную пенсию в ПДС. Если пенсия в другом фонде, потребуется сначала перевести ее в этот НПФ.
По закону минимально допустимого взноса нет, но для того чтобы получать софинансирование, нужно вносить не менее 2 000 рублей в год (и многие фонды в своих правилах прописывают именно такой первоначальный взнос). В эту сумму не входят средства по накопительной пенсии и деньги, которые вы перевели после участия в ПДС другого фонда.
Максимальная сумма тоже не ограничена, но стоит помнить, что средства застрахованы в пределах 2,8 млн рублей. Платежи можно делать разово, каждый месяц, раз в полгода или с любой другой периодичностью.
Государство будет софинансировать счет участника на протяжении 10 лет, максимальная сумма — 36 000 рублей в год. Размер софинансирования зависит от дохода участника программы. На сегодняшний день рамки такие:
• доход до 80 000 рублей в месяц — софинансирование 1:1, на каждую вашу 1 000 рублей государство добавит 1 000 рублей;
• доход от 80 000 до 150 000 рублей — софинансирование 2:1, на каждую вашу 1 000 рублей государство добавит 500 рублей;
• доход более 150 000 рублей в месяц — софинансирование 4:1, на каждую вашу 1 000 рублей государство добавит 250 рублей.
От уплаты НДФЛ освобождаются взносы до 400 000 рублей в год. В 2024 году это значит, что вернуть можно сумму до 52 000 рублей. С 2025 года те, чей доход менее 5 млн рублей в год, будут возвращать также до 52 000 рублей в год (13 %). Зарабатывающие более 5 млн в год смогут вернуть до 60 000 рублей (15 %).
Вычет по ПДС — инвестиционный, в эту же группу входят вычеты по ИИС и от продажи ценных бумаг. То есть 52 000 рублей — это лимит на все три варианта вместе.
Самый простой случай — если накопительная пенсия находится в том же НПФ, с которым подписан договор по ПДС. В этом случае нужно просто подать заявление в негосударственный пенсионный фонд, это нужно сделать до 1 декабря выбранного года, а пенсию переведут до 1 марта следующего года. Весь накопленный инвестдоход сохранится.
Если же пенсия в другом НФП или в СФР, сначала нужно перевести ее. Первый шаг — подать в новый фонд заявление о переводе накопительной пенсии. Перевод бывает срочный (пенсию перечислят через пять лет с сохранением инвестдохода) и досрочный. Тогда пенсию переведут уже на следующий год, но инвестдоход будет утерян. Исключение — если заявление подавалось в год фиксинга (раз в пятилетку НПФ фиксируют доход, узнать свой год фиксинга можно в пенсионном фонде). После того как накопительная пенсия поступит в новый НПФ, можно подавать заявление о переводе пенсии в ПДС.
Да, деньги из ПДС можно забрать в любой момент до назначения выплат. Но вернут только выкупную сумму: ваши взносы плюс инвестдоход, умноженные на понижающий коэффициент, прописанный в договоре. Накопительную пенсию, софинансирование от государства и доход от их инвестирования вернуть не получится.
Из этого правила есть исключение — без штрафа и потери дохода можно забрать всю сумму или ее часть в особых жизненных ситуациях: это потеря кормильца или оплата дорогостоящего лечения.
Это зависит от причины вывода денег. Если она не входит в перечень особых жизненных ситуаций, то нужно подать заявление в свой пенсионный фонд, приложить паспорт и указать банковские реквизиты. Заявление НПФ будет рассматривать в течение 30 дней, затем перечислит выкупную сумму без накопительной пенсии и взносов государства. Нужно будет вернуть полученные налоговые вычеты. Если выкупная сумма больше взносов, то придется заплатить подоходный налог.
Если же причина попала в перечень особых жизненных ситуаций, то к заявлению нужно приложить документы: справку об оказании медуслуг с чеком или документы о смерти кормильца. НПФ перечислит все накопленное, ни платить налог, ни возвращать полученное не нужно. В случае когда потребовалась только часть суммы, деньги будут выводиться в таком порядке: сначала государственные взносы, потом накопительная пенсия, затем личные пополнения.
Деньги можно будет забрать сразу всей суммой, получать пожизненно или определенное количество лет. Участник программы может сам выбирать вариант, но с ограничениями, которые зависят от момента, когда наступил срок выплаты:
● через 15 лет после заключения договора — единовременная выплата;
● в случае особой жизненной ситуации — единовременная выплата;
● при достижении возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин — пожизненные ежемесячные выплаты или ежемесячные выплаты на определенный срок (от 10 лет, но в некоторых фондах от пяти лет) по выбору участника. Либо единовременная выплата, если размер пожизненной выплаты меньше 10 % минимального прожиточного минимума пенсионера — вне зависимости от желания участника.
Сгореть могут только проценты от софинансирования, если расторгнуть договор досрочно. Программа долгосрочных сбережений — безопасный инструмент инвестирования. Все пенсионные фонды участвуют в системе страхования. Гарантируется сохранность средств участника и процентов от их инвестирования в пределах 2,8 млн рублей. А кроме того, гарантируется сохранность накопительной пенсии и суммы по госфинансированию.
Уйти в минус тоже невозможно. НПФ каждые пять лет обязаны показывать положительную доходность, в случае проблем участнику возместят потери фонда из резервов.
Средства по программе долгосрочных сбережений наследуются. Распоряжение о правопреемниках можно написать в НПФ (не у нотариуса), а если его не было, то деньги распределят в общем порядке наследования. Вот что получат наследники:
1. Если выплаты еще не начались — переводится вся сумма, скопившаяся на счете.
2. Если выплаты уже начались — наследники получат остаток денег. Исключение — если умерший получал пожизненную выплату, тогда наследникам не достанется ничего.
